База задач по налоговому праву

Задача 1. 10.10.2024г. был официально опубликован закон об установлении нового
налога. Налоговый период по данному налогу равен одному году.
Определите дату вступления этого закона в силу.
Изменится ли решение, если по действующему налогубыл изменен налоговый период?

Решите задачу:
1. Рассчитайте НДФ, удерживаемый работодателем. Рассчитайте НДФЛ к уплате/возврату из бюджета по декларации.
Иванов состоит в браке, имеет 3 детей ( 6,10 и 18 лет, учится по очной форме). Ежемесячный доход по основному месту работы (3 / π)=65000 p / мес. Премия в марте =10000 p. Премия в декабре =20000 p. Оплатил обучение старшего ребенка в сумме 80000 p . (декларацию и документы представил в налоговый орган). В декабре продал гараж за 480 тр., полученный по наследству в прошлом году и квартиру, купленную 4 года назад за 4400 Tp . (кадастровая стоимость 6000 tp .). В ноябре получил свидетельство о праве собственности на квартиру стоимостью 2200000 руб., доля 100 \%.

По данным кадастрового учета за гражданином Петровым А.М. в течение 2024 года числись следующие объекты имущества, принадлежащие на праве собственности:
- квартира площадью 95 кв.м
- загородный жилой дом (1/2 часть) площадью 120 кв.м
- гараж (в составе ГСК) площадью 20 кв.м.
Несовершеннолетних детей в семье нет.
Кадастровая стоимость в регионе установлена
- по квартирам в размере 6598,45 руб/ кв.м.
- по загородной недвижимости в размере 18544,65 руб/ кв.м.
- по нежилым помещениям, а том числе гаражам 3126,35 руб/ кв.м.
Местным органом власти установлена максимальная ставка налога.
Определить сумму налога на имущество к уплате Петровым А.М за отчетный период (в руб. округлить до сотых после запятой).

Задача 1
Налоговый орган провел выездную налоговую проверку и привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности. Налогоплательщик, в свою очередь, обжаловал данное решение, указав, что аналогичный вопрос (по которому он был привлечен к ответственности) ранее был предметом рассмотрения по выездной налоговой проверке за другой налоговый период и что тогда налоговый орган не выявил нарушения.
В связи с этим налогоплательщик руководствовался актом налоговой проверки в своей деятельности, применяя аналогичные правила. В свою очередь, налоговый орган посчитал, что в данном случае акт проверки нельзя рассматривать в качестве разъяснения.
Какое решение должен принять суд? Обоснуйте Ваш ответ.

Организация «Кояш», являющиеся сельскохозяйственным товаропроизводителем, 21 июня прошлого года приобрела в собственность земельный участок для жилищного строительства. Стоимость земельного участка оплачена полностью. Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января прошлого года составляет 4 300 000 рублей. Налоговая ставка по земельному участку данной категории – 0,3%. Отчетные периоды по налогу не установлены. Определить суму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет организацией «Кояш» за прошлый год.

Основываясь на анализе налогового законодательства, сформулируйте определение налогового администрирования и налогового контроля

На основе анализа глав 14.1–14.6 Налогового кодекса Российской Федерации, раскройте порядок реализации механизма контроля за трансфертным ценообразованием.

Налоговая база по земельному налогу — это:
а) площадь земельного участка;
б) кадастровая стоимость;
в) площадь земельного участка, не занятого строениями и сооружениями

Подлежит ли имущество, переданное в доверительное управление, налогообложению:
а) нет;
б) да, если это оговорено договором доверительного управления;
в) да, у учредителя доверительного управления

Могут ли законами субъектов РФ устанавливаться дополнительные налоговые льготы:
а) нет, только строго по Налоговому кодексу РФ;
б) да, но в рамках Налогового кодекса РФ;
в) да, в любых утвержденных законодательным органом субъекта РФ.

108. Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявле¬ния о постановке на учет на срок менее 90 дней в налоговом орга¬не влечет взыскание штрафа в размере:
а) 3 000 руб.; б) 5 000 руб.; в) 10000 руб.

Налоговый орган направил в банк Донинвест решение о приостановлении операций по счетам предприятия Югсервис 15 сентября 2015 года. 2 октября 2015 года банк открыл счет пред-приятию Югсервис за № 2349876.
Как Вы считаете, может ли быть привлечён банк к ответственности за данное действие? Поясните на основании законодательства.

Организация имеет три участка: на первом размещена спортивная площадка, стоимость участка — 2 300 000 руб. По землям, занятым спортивными сооружениями, установлена ставка налога в размере 0,5%. На втором участке — производственное здание площадью 300 кв. м, кадастровая стоимость — б 600 000 руб. На третьем участке, который был зарегистрирован 15 мая, расположены земли сельскохозяйственного назначения. Кадастровая стоимость — 5 200 000 руб.
Определить авансовые платежи и сумму земельного налога за налоговый период.

4. Организация получила от налогового органа требование о представлении документов в порядке ст. 93.1 НК РФ о контрагенте по ряду сделок. Запрошено было более тысячи документов, в связи с чем в установленный срок представить документы затруднительно. На пятидневный срок выпадают выходные и праздничные дни, однако организация работает без выходных.
Укажите, на основании какого документа проводится налоговый мониторинг. Раскройте срок для предоставления документов.
Раскройте порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Укажите, в какой налоговый орган (по месту учета организации- налогоплательщика или по месту учета его контрагента по сделкам) следует направлять ходатайство о продлении этого срока?

Учитывая положения гл. 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации, определите признаки юридически значимых действий, за совершение которых подлежит уплате государственная пошлина (сбор).

На основе анализа положений Налогового кодекса Российской Федерации охарактеризуйте такие самостоятельные формы управления бюджетными ресурсами, как налоговое администрирование и налоговый контроль.

Основываясь на анализе налогового законодательства, сформулируйте определение налогового администрирования и налогового контроля

В январе 2025 г. организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 000 литров водки, из которых 5 000 литров было реализовано магазину розничной торговли, а оставшиеся 5 000 литров – на акцизный склад оптовой торговли. Ставки акциза определить, согласно НК РФ.
Определить сумму акциза, указывая статьи НК РФ.

Налоговый вычет невозможно получить:

Вопрос 18Выберите один или несколько ответов:

a.
за покупку автомобиля


b.
за обучение супруга или супруги


c.
за фитнес


d.
за страхование жизни

Основываясь на анализе налогового законодательства Российской Федерации, сформулируйте критерии определения резидентства физического лица.
В чем разница в режимах налогообложения, применяемых в отношении физических лиц, являющихся налоговыми резидентами, и не имеющих статуса налогового резидента.

Являются ли физические лица плательщиками водного налога:
a. да, если используют воду
b. нет, этот налог платят только юридический лица и ИП
c. да, если осуществляют пользование водными
объектами, подлежащее лицензированию

Индивидуальный предприниматель М. Г. Егоров использует для своей деятельности земельный участок площадью в 30 га. Этот земельный
участок расположен в зоне земель сельскохозяйственного использования
в поселениях. Согласно земельному кадастру стоимость этих земель составляет 6 100 руб. за гектар.
Решением представительного органа муниципального образования,
на территории которого расположен участок, принята максимальная ставка
земельного налога для земель сельскохозяйственного использования в поселении.
Задание
Определите налоговую базу и сумму земельного налога.

Налоговая инспекция провела выездную проверку автошколы, в ходе которой допросила 556 ее клиентов. Школа посчитала, что действия налоговиков ухудшили ее репутацию, снизили количество обучающихся, а значит, ей причинены убытки в виде упущенной выгоды. Что необходимо доказать налогоплательщику, чтобы подтвердить свою правоту?

В отношении ООО «Консалтинг» налоговым органом проводится
камеральная проверка. У организации много клиентов, информация о которых носит конфиденциальный характер.
Можно ли не представлять документы по требованию налогового
органа в соответствии со ст. 93 НК РФ, мотивируя отказ необходимостью сохранить коммерческую тайну?