База задач по налоговому праву

Акционерное общество «ЩИТ» обратилось в Высший Арбитражный Суд с иском о признании недействительным Постановления Правительства РФ №570 от 26.07.2002 в связи с его несоответствием положениям Налогового кодекса РФ. Представитель Правительства РФ заявил в судебном заседании ходатайство о прекращении производства по делу, т.к. ст.10 Федерального конституционного закона «Об арбитражных судах в РФ» не предусматривает такого полномочия ВАС РФ как рассмотрение в первой инстанции дел об оспаривании нормативных актов Правительства РФ, а ст.34 ч.2 п.1 АПК РФ не подлежит применению, т.к. противоречит указанному закону как акту, имеющему большую юридическую силу. Кроме того, отсутствует федеральный закон, относящий к компетенции арбитражного суда дела об оспаривании постановлений Правительства, изданных по вопросам налогообложения, а АПК таким законом не является т.к. регулирует только вопросы подсудности этих требований. Истец настаивал на рассмотрении дела по существу. Какое решение должен принять суд? Какое средство судебной защиты является надлежащим по делам данной категории? Наличие в ответе ссылок на нормативные правовые акты

Организация имеет на балансе следующие транспортные средства:
автомобиль мощностью 180 л. с. (зарегистрирован 26 марта и снят с учета
7 октября текущего года), мотороллер с двигателем мощностью 15 л. с.
(числился на 1 января), гидроцикл мощностью 110 л. с. (зарегистрирован
3 февраля), снегоход мощностью 60 л. с. (зарегистрирован 3 февраля). 8 августа на мотороллере был заменен двигатель, новая мощность которого
25 л. с.
Рассчитайте сумму авансовых платежей и сумму транспортного налога за налоговый период с учетом того, что ставки в субъекте РФ совпадают с указанными в Налоговом кодексе РФ.

Оформите в виде таблицы права и обязанности налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента и иных участников налоговых правоотношений (указав общие черты и различия отдельно по каждой категории лиц).

Налоговый орган обязал предпринимателя платить налоги по общей системе налогообложения в связи с тем, что деятельность предпринимателя и его взаимозависимых лиц (ИП 1 и ИП 2) является деятельностью единого хозяйствующего субъекта, общий доход от которой превысил предельно допустимый размер для применения УСН. Предприниматель не согласился с требованием и обратился в суд.
Правоверно ли решение налогового органа?

7. Какой из перечисленных ниже актов можно отнести к финансово-правовым актам, классифицируемым по юридической природе?
7.1. индивидуальные;
7.2. законодательные;
7.3. нормативные.

Охарактеризуйте общие принципы налогового права (ч.3 ст.75 Конституции (РФ), поясните.

Выписать характерные особенности следующих участников налоговых правоотношений:
Взаимозависимые лица; международные холдинговые компании, контролируемые иностранные компании и контролирующие лица, Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья; Банки.
Описать кратко, тезисно, полномочия на выбор следующих органов: налоговых органов и их должностных лиц; таможенные органы;
органы внутренних дел;
служба судебных приставов, органы МСУ;
прокуратура, СК РФ как участников налоговых правоотношений.

ООО «Темп» приобрело и зарегистрировало земельный участок 15 марта 202Х для осуществления на нем малоэтажного жилищного строительства. Кадастровая стоимость земельного участка – 2 500 000 руб. Налоговая ставка соответствует размеру, установленному в Налоговом кодексе РФ. Исчислите сумму земельного налога за I квартал 202Х года.

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, приобрел у департамента муниципального имущества администрации г. Волгограда два объекта муниципального имущества. Стороны заключили два договора купли-продажи объекта муниципального имущества – с ценами продажи объектов нежилого фонда в 5 млн. 906 тыс. руб. (без НДС) и 5 млн. 765 тыс. руб. (без НДС).

Сделка совершена в рамках законодательства о приватизации. Рыночная стоимость приобретенных налогоплательщиком объектов недвижимости, определена независимым оценщиком без НДС, включена в договоры купли-продажи муниципального имущества без НДС.

Стоимость приватизируемых объектов недвижимости оплачена покупателем в соответствии с условиями договоров и в указанных в договорах суммах. Предпринимателем не исчислена и не уплачена сумма НДС по указанной сделке. Налоговой инспекцией проведена выездная налоговая проверка предпринимателя. Решением инспекции предпринимателю предложено уплатить недоимку по НДС (налоговый агент), пени и штраф.

Налогоплательщик не согласился с вынесенным решением, обратился в арбитражный суд.

Какое решение будет принято арбитражным судом? Будет ли в данном случае предприниматель являться налоговым агентом по НДС? Если да, то каким образом будет определена налоговая база по НДС?

организация возит сигареты с фильтром в количестве 19 851 000 шт., максимальная розничная цена пачки состоит из 20 шт -110 руб. ставка акциза сигарет в размере 2552 руб за 1000 шт и 16% расчетной стоимости, но не менее 3467 руб. за 1000 шт. Рассчитайте сумму акциза к уплате в бюджет

Дума города Уссурийска установила:
ставку в размере 0 % по патентной системе налогообложения для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере эколого-экономического обеспечения устойчивого развития региона;
изменила ставку по транспортного налогу;
предоставила льготу по земельному налогу пенсионерам; - освободила от налога на имущество садоводческие, огороднические или дачные некоммерческие товарищества.
Правомерно ли действия Думы города Уссурийска? Каковы полномочия органов местного самоуправления в сфере налогообложения?

Ликвидационная комиссия должника ПАО подала заявление о его банкротстве в упрощенном порядке. В заявлении была указана сумма требований кредиторов по денежным обязательствам 1 млн. руб. и сумма задолженности по обязательным платежам 1 млн. руб., стоимость имущества должника составляет 1,5 млн. руб.. В судебном заседании представитель уполномоченного органа (ФНС РФ) заявил об отсутствии у должника признаков банкротства ликвидируемого должника, поскольку задолженность по обязательным платежам в сумме 1 млн. руб. оспорена должником в арбитражном суде и данное дело по существу еще не рассмотрено. По мнению ФНС требования кредиторов, не оспариваемые должником составляют 1 млн. руб., что меньше стоимости принадлежащего ему имущества.
Какое возражение может противопоставить этому должник?
Будет ли удовлетворено заявление должника?

Укажите размер государственной пошлины, с кого она будет взыскана и при каких условиях: По делам об оспаривании нормативного правового акта в СИП, По делам об оспаривании ненормативных правовых актов, Привлечение к административной ответственности, Оспаривание решения гос.органа о привлечении к административной ответственности, Взыскание обязательных платежей и санкций

Английская компания оказывает на территории Российской Федерации услуги по обучению персонала российских компаний.
Определите, облагаются ли НДС такие услуги.
применяя налоговый кодекс рф

Адвокат, учредивший адвокатский кабинет, отказал налоговому инспектору в возможности ознакомления во время налоговой проверки с соглашениями об оказании юридической помощи, заключенными адвокатом с доверителем М по административному делу.
Законно ли поступил адвокат?

пенсионер иванов а т 29 января приобрел права собственности на землю 800 кв.м кадастровая стоимость 180000 рублей. рассчитать земельный галог на год при ставке налога 0,3%

на сумму мрс
1. Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8 000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) -- на сумму 90000 руб. (в том числе включая НДС 26 %). Торговая наценка составила 15 %. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м2. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.

Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) в рамках выездной налоговой проверки вынесла постановление о выемке документов у налогоплательщика Свистулькина. П.П. При этом в одном здании с налогоплательщиком находился его контрагент Образцов А., у которого инспекция также принудительно произвела выемку документов.
Полагая, что оснований для выемки, изъятия документов и предметов не было, контрагент Образцов А. обратился в суд.
Оцените действия ИФНС в отношении контрагента Образцова А. с точки зрения действующего российского законодательства. Подлежат ли удовлетворению требования заявителя?
Ответ необходимо аргументировать.

Изучив ст.81 НК РФ, объясните, в каких случаях налогоплатещик обязан, а в каких случаях вправе внести изменения в налоговую декларацию

В 2021 году ООО «Шаман Кинг» применяло упрощенную систему налогообложения. Вот только применяло ее незаконно – у общества имелся филиал, что лишало его права на УСН. Это выяснилось по результатам налоговой проверки, проведенной в 2022 году (решение вынесено 01.09.2022), по результатам которой 01.12.2022 общество уплатило налоги за 2021 год, исходя из общей системы налогообложения. Директор общества обратился к вам за консультацией о возможности взыскания уплаченной суммы налога по УСН за 2021 год как излишне уплаченной.
Дайте доверителю нормативно обоснованную консультацию.

Налоговый орган вызвал налогоплательщика в администрацию муниципального образования на комиссию по вопросу снижения уровня неформальной занятости населения.
Какая ответственность за неявку установлена законодательством РФ? Какие варианты участия местных администраций в налоговых отношениях предусмотрен НК РФ?

Описать (коротко и по существу) правовые признаки отнесения налогов к региональным (сделать отдельным текстом перед таблицей)!!!. Дать сравнительную характеристику налогоплательщиков и элементов налоговых обязательств (согласно ст. 17 НК) по региональным налогам. Результаты представить в виде таблицы:
 
Налог
Налогоплательщики
Элементы налога
 
 
объект налога
налоговая база
налоговая ставка
налоговый период
порядок исчисления и уплаты налога
Налог на имущество организаций
 
 
 
 
 
 
Транспортный налог
 
 
 
 
 
 
Налог на игорный бизнес
 
 
 
 
 
 
Ссылки на статьи Налогового кодекса обязательны.
В отношении элемента «Налоговая ставка» не переписывать текст соответствующих статей, а коротко описать принципиальный подход законодателя к формированию налоговых ставок по каждому региональному налогу.

В организации была проведена налоговая проверка, по результатам которой составлен акт. Руководитель организации отказался поставить свою подпись под этим актом, хотя главный бухгалтер его подписал. Инспектор, проводивший проверку, сочтя, что подписи главного бухгалтера достаточно, не стал настаивать на подписании акта руководителем организации.
Правомерны действия руководителя организации? Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя и/или главного бухгалтера подписать акт?

Обществом А в конце февраля 2023 года произведены последние работы по завершению строительства здания котельной (здание готово к эксплуатации), которое в дальнейшем будет участвовать в
производстве. Объект введен в эксплуатацию 10.05.2023 т, Свидетельство о регистрации права собственности на здание получено 01.04.2023 г. В каком месяце стоимость котельной должна увеличить
налоговую базу по налогу на имущество организаций?