Задание 2. Решите задачу. Все обороты даны с НДС, счета-фактуры оформлены. 1. Отгружено обуви на сумму - 1445 000 руб., в том числе детских изделий 864. 000 руб. 2. Выручка от реализации производственного имущества - 320 000.руб. (без НДС). 3. Получена

Для решения задачи по исчислению НДС за 2 квартал года, необходимо выполнить следующие шаги:

Шаг 1: Определение налоговой базы по реали...

1. :

   • Общая сумма отгрузки: 1 445 000 руб. (включая НДС).
   • Сумма детских изделий: 864 000 руб. (включая НДС).

   Для расчета НДС необходимо выделить сумму НДС из общей суммы отгрузки. НДС рассчитывается по ставке 20%.

   Формула для выделения НДС:

   $$НДС = \frac{Сумма \, с \, НДС \times 20}{120}$$

   Для обуви:

   $$НДС_{обувь} = \frac{1 445 000 \times 20}{120} = 241 000 \, руб.$$

   Для детских изделий:

   $$НДС_{детские} = \frac{864 000 \times 20}{120} = 144 000 \, руб.$$

   Общая сумма НДС от отгрузки:

   $$НДС{обувь} + НДС_{детские} = 241 000 + 144 000 = 385 000 \, руб.$$

2. :

   • Сумма без НДС: 320 000 руб.
   • НДС:
     $$НДС_{имущество} = \frac{320 000 \times 20}{100} = 64 000 \, руб.$$

3. :

   • Приняты на учет материалы: 348 900 руб. (включая НДС).
   • Непроизводственные цели: 23 400 руб. (включая НДС).

   Выделим НДС из общей суммы материалов:

   $$НДС_{материалы} = \frac{348 900 \times 20}{120} = 58 150 \, руб.$$

   НДС на непроизводственные цели:

   $$НДС_{непроизводственные} = \frac{23 400 \times 20}{120} = 3 900 \, руб.$$

   Общая сумма НДС по материалам:

   $$НДС{материалы} + НДС_{непроизводственные} = 58 150 + 3 900 = 62 050 \, руб.$$

4. :

   • Сумма: 357 000 руб. (включая НДС).
     $$НДС_{оплаченные} = \frac{357 000 \times 20}{120} = 59 500 \, руб.$$

Теперь мы можем рассчитать НДС к уплате в бюджет:

$$НДС{отгрузка} + НДС{приобретение} + НДС_{оплаченные})$$

Подставляем значения:

$$НДС_{к \, уплате} = (385 000 + 64 000) - (62 050 + 59 500) = 449 000 - 121 550 = 327 450 \, руб.$$

Срок уплаты НДС и представления декларации за 2 квартал года:

• Декларация по НДС представляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• Срок уплаты НДС — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, НДС к уплате в бюджет за 2 квартал составляет 327 450 руб., а срок уплаты и представления декларации — 25 июля года.