Условие задачи
ООО «Омега»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная, д.11
ИНН / КПП: 7714295930 / 7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-Банк» (ЗАО) г.Москва к/с 30101810000000000354 БИК 044599354
Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
I. Исходные данные:
Справка об остатках по синтетическим счетам на 01 октября 20__ г.
На предприятии в течение октября 20__ г. по расчетному счету были осуществлены следующие хозяйственные операции:
1. Выписка банка № 79 от 04.10.__. К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Платежное поручение № 702 от 03.10.__: зачислена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию от ООО «АЛЬФА» – 40 000 руб.
b. Платежное поручение № 43 от 03.10.__: погашена полностью задолженность ОАО «БЕТА» за реализованную продукцию – 120 000 руб.
c. Платежное поручение № 27 от 03.10.__: оплачены ООО «ГАММА» приобретенные конторская мебель – 50 000 руб. и исключительное право на промышленный образец – 28 000 руб.
2. Выписка банка № 80 от 12.10.__. К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Платежное поручение № 115 от 05.10.__: оплачена с расчетного счета счет-фактура № 160 ООО «СИГМА» за полученные материалы – 140 000 руб., в том числе НДС 18%.
b. Платежное поручение № 116 от 05.10.__: оплачены с расчетного счета по счету-фактуре № 29-н ООО «ДЕЛЬТА» расходы, связанные с изготовлением продукции – 20 000 руб.
c. Платежное поручение № 53 от 06.10.__: получен на расчетный счет от ООО «ЙОТА» аванс в счет исполнения условий договора – 75 000 руб.
d. Платежное поручение № 75 от 06.10.__: получено на расчетный счет от ООО «КСИ» в погашение дебиторской задолженности – 1 500 руб.
e. Платежное поручение № 117 от 06.10.__: оплачены ОАО «Мобильные ТелеСистемы» (МТС) услуги связи (общехозяйственные расходы) – 1 000 руб.
f. Квитанция № 131 от 10.10.__ на получение в кассу предприятия из банка по чеку № 632149 денежных средств на заработную плату – 290 000 руб.
g. Платежное поручение № 118 от 10.10.__: перечислены платежи в бюджет НДФЛ – 13% от суммы заработной платы работников – 37 700 руб., на социальное страхование и обеспечение – 30 000 руб.
3. Выписка банка № 81 от 21.10.__. К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Заявление на аккредитив № 284 от 13.10.__: открыт аккредитив за счет собственных средств ООО «ОМЕГА» – 60 000 руб.
b. Ордер банка № 133 от 14.10.__ на получение в кассу банка остаток невыплаченной в срок заработной платы работникам – 14 000 руб.
c. Платежное поручение № 119 от 15.10.__: перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию – 60 500 руб.
d. Платежное поручение № 120 от 20.10.__, Заявление о закрытии аккредитива № 284-з от 20.10.__: возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива – 2 500 руб.
4. Выписка банка № 82 от 31.10.__. К выписке приложены следующие платежные документы:
a. Платежное поручение № 195 от 24.10.__: получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая – 22 500 руб.
b. Платежное поручение № 103 от 26.10.__: зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит коммерческого банка ОАО «ДЗЕТА» – 75 000 руб.
c. Платежное поручение № 204 от 27.10.__: получены на расчетный счет от ООО «КАППА»: краткосрочный займ – 400 000 руб., долгосрочный займ – 1 000 000 руб.
d. Платежное поручение № 121 от 28.10.__: списаны с расчетного счета денежные средства на приобретение карточки – 10 000 руб.
Задание:
1. Заполните 2 любых платежных поручения от предприятия ООО «ОМЕГА».
2. Обработайте выписки из расчетного счета (составьте хозяйственные операции и бухгалтерские проводки в журнале регистрации хозяйственных операций).
3. Занесите данные в регистры бухгалтерского учета:
* журнал-ордер по кредиту счета 51 «Расчетный счет»;
* ведомость по дебету счета 51 «Расчетный счет».
Ответ
