База задач по финансовому менеджменту

Составьте финансовый план (т.е. в табличной форме покажите планируемое поступление финансовых ресурсов из различных источников и направления использования этих ресурсов в соответствии с уставной деятельностью организации) реальной некоммерческой организации согласно соответствующему варианту заданий

Критерии оценки:

- поступления финансовых ресурсов из различных источников (не менее 5-ти источников);

- направления  использования финансовых ресурсов (не менее 5-ти направлений);

- соответствие финансового плана нормативной правовой базе по конкретной организации;

- актуальные данные финансового плана (финансовый план должен быть составлен на 01 января года, предшествующего учебному году);

- вывод по данным финансового плана.

Рассчитайте потребность проекта в финансировании, если Вам дана следующая информация по денежным потокам от следующих видов деятельности компании по проекту.

Раскройте тему:

Финансы предприятия.

Имеются следующие данные о финансовом состоянии и результатах деятельности компании АА (тыс. руб.):

а) выполнить анализ финансового состояния;

б) сравнить полученные результаты;

в) сделать выводы

Для финансирования инвестиционных проектов компания привлекает денежные средства из следующих источников:

- нераспределенная прибыль на сумму 120000 у.е.; 

- кредит банка на сумму 400000 у.е. выдаваемый под ставку 15 % (дополнительные расходы, связанные с получением кредита, пренебрежимо малы, предприятие платит налог на прибыль по ставке 20%);

- эмиссия обыкновенных акций на сумму 300 000 у.е. (акции размещаются по цене 1000 у.е., величина дивиденда за первый год 80 у.е., предполагаемый ежегодный рост дивидендов 6 %, расходы на эмиссию 5 % от стоимости акции).

Определить минимально приемлемую доходность инвестируемого капитала.

Предприниматель планирует открыть свое предприятие 1 января 200_года, инвестируя в него 3000 долл. Он предполагает купить за 4000 долл. Газель для перевозки овощей в магазины. Гараж для Газели будет взят в аренду на условиях 500 долл. в квартал, которые будут выплачиваться авансом. Для оборудования гаража и Газели потребуются дополнительные затраты в сумме 2500 долл. Предполагается, что выручка от реализации овощей в ближайшие полгода составит 30 000 долл. и будет равномерно распределена в этом периоде. Торговая надбавка над закупочной ценой овощей составит 30 %. Овощи будут закупаться и реализовываться еженедельно за наличные. Для начала деятельности необходимы оборотные средства в размере 500 долл. Текущие ежемесячные расходы составят: 

·       заработная плата помощника — 300 долл. (включая все налоги);

·       расходы по эксплуатации Газели — 100 долл.;

·       прочие расходы — 100 долл.;

·       затраты на собственные нужды — 600 долл.

Необходимо подготовить прогноз денежного потока с января по июль. Определить потребность в дополнительном финансировании. 

Организация приобрела оборудование стоимостью 70 тыс. рублей. Срок полезного использования данного станка установлен в 3 года. С использованием данного оборудования будет произведено 12 тыс. единиц продукции: 1 год – 5 тыс. единиц; 2 год – 4 тыс. единиц;  3 год – 3 тыс. единиц;

Определите годовую и ежемесячную суммы амортизационных отчислений при различных способах начисления амортизации: 1)линейном; 2)способе уменьшаемого остатка; 3)способе  списания  стоимости  по  сумме  чисел  лет  срока  полезного использования; 4) способе списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

Отобранный в первом раунде футбольных игр защитник получает трехлетний контракт на 10 млн. руб. Игрок сразу получает бонус в размере 1 млн. руб. Затем получает в качестве зарплате 2 млн. руб. в конце первого года, затем 3 млн. руб. в конце следующего года и 4 млн. руб. в конце последнего года. Предположим, что учетная ставка – 10% годовых.

Стоит ли данный контракт 10 млн. руб.? Сколько стоит данный контракт сегодня?

При создании предприятия его владелец вложил сумму 500 тыс. руб. Процесс производства осуществляется в здании, которое до организации предприятия он сдавал в аренду. Арендная плата составляла  180 тыс. руб./год. До организации предприятия его учредитель был наемным менеджером с годовой заработной платой 300 тыс. руб.

Деятельность созданного предприятия характеризуется следующими показателями (таблица 1).

1) рассчитайте чистую прибыль предприятия;

2) найдите рентабельность предприятия;

3) найдите экономическую прибыль (убыток) и ответьте (Да/Нет) на вопрос «Было ли целесообразно создавать собственное предприятие?»

Расчет бюджета прямых  материальных затрат 

Данные об объемах производства, содержащиеся в бюджете производства, вместе с данными о прямых материальных затратах составляют бюджет прямых затрат на материалы. Количество необходимых для производственного процесса основных материалов определяется как:

·        ожидаемая величина необходимых в производстве материалов плюс

·        желательная величина запасов на конец периода минус

·        запасы материалов на начало периода.

Ожидаемая величина необходимых материальных запасов на производство продукции определяется исходя из норм расхода на единицу продукции (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Нормы расхода материалов на производство ед. продукции, усл. ед.

Необходимое количество основных материалов затем умножается на ожидаемую цену единицы материала с тем, чтобы определить общую сумму прямых материальных затрат.

Рассчитать бюджет прямых затрат на материалы, форма которого и необходимые для расчета данные представлены в табл.1.4.

Таблица 1.4

Бюджет прямых затрат на материалы

Проведите сравнительный анализ альтернативных схем финансирования капитальных вложений.

1) Определить понятие капитальных вложений;

 2) Дать понятия банковскому кредитованию и лизинговому финансированию, рассмотреть их особенности;

 3) Определить основные критерии выбора клиентом той или иной программы банковского кредитования и лизингового финансирования.

 4) Обосновать перечень документов, предоставляемых клиентом банка для оформления банковского кредита и финансового лизинга. 

Объем реализации продукции на предприятии 10 тысяч штук по цене 17, 5 рублей за 1 штуку, общие затраты равны 100 тысяч рублей, в том числе  постоянные – 20 тысяч рублей  на весь объем выпуска.

Определите последствия снижения цены на 1 рубль. Эластичность спроса от цен на продукцию данного предприятия равна – 1.75 (т.е. при снижении цены на 1% спрос растет на 1,75%).

Годовой спрос на продукцию составляет 15000 единиц. Стоимость заказа равна 1500 рублей за заказ. Издержки хранения одной единицы продукции равны 4500 руб. в год. Время доставки заказа 6 дней.

Определить оптимальный размер заказа, общие издержки по запасам, уровень повторного заказа. Количество рабочих дней в году принять равным 300.

ООО «Пласт» производит детали из пластмассы для автомобилей. В настоящее время фирма рассматривает предложение о целесообразности изготовления партии деталей. Постоянные издержки фирмы составляют 60000 руб. в месяц. Сюда входят зарплата управленческого персонала, аренда помещения, амортизация оборудования, расходы на рекламу и т.д. Переменные издержки составляют 10 руб. на единицу изделия. Предлагаемая цена изделия - 20 руб. Необходимо рассчитать: какое количество продукции необходимо реализовать, чтобы получить прибыль в размере 30 тыс. руб.?

 Определить коэффициент ликвидности 2-й степени при следующих исходных данных

Раскройте тему: "Финансовые риски предприятий. Сущность и виды финансовых рисков".

Нераспределенная прибыль компании рассматривается как?

Выберите один или несколько ответов:

1. источник краткосрочного финансирования активов;

2. источник долгосрочного финансирования активов;

3. внутренний источник финансирования активов;

4. внешний источник финансирования активов

Рассчитайте стоимость источника «Привилегированные акции», если компания планирует эмиссию этих ценных бумаг номиналом 80 рублей, ставкой годового дивиденда 7 %. Цена размещения привилегированных акций прогнозируется на уровне 78 рублей, а эмиссионные расходы – 5% от номинала акции.

Определить оптимальный средний размер партии заказа (EOQ), средний размер производственного запаса сырья (EOQСР),. 

Исходные данные.

Годовая потребность в определенном виде сырья в натуральном выражении (SEOQ), определяющая объем его закупки, составляет 1 000 шт.

Средняя стоимость размещения одной партии заказа (k) составляет 12 тыс.руб.

Средняя стоимость хранения единицы товара (с) – 10 руб./шт.

Раскройте тему: Регуляторы рисков. 

Предприятие АВС является относительно стабильной компанией с величиной β = 0,5, а предприятие ВСА в последнее время испытывало колебания состояния роста и падения своих доходов, что привело к величине β = 1,2. Величина процентной ставки безрискового вложения капитала равна 6%, а средняя по фондовому рынку – 12%. Определить стоимость капитала компаний с помощью ценовой модели капитальных активов. Дать интерпретацию полученным значениям стоимостей капиталов. 

Цели и задачи анализа финансового состояния деятельности предприятия.

Понятие, сущность анализа финансового состояния.

Раскройте тему: "Финансовая политика и экономический анализ предприятия". С чего необходимо начать анализ финансового состояния предприятия?