Условие задачи
Организация реализовала продукцию на сумму 960 000 р. (в т.ч. НДС 20%). Себестоимость реализованной продукции составила 360 000 руб. Кроме того: получен доход от аренды в сумме 120 000 р. (в т.ч. НДС); проданы материалы на сумму 24 000 (в т.ч. НДС), балансовая стоимость материалов 8 500; расходы на услуги банка 2 000.Списан убыток прошлых лет 10 000 р. Рассчитать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и сумму к уплате в бюджет. Указать бухгалтерские записи по начислению налога и перечислению его в бюджеты.
Ответ
Доходы = 800 000 +100 000 + 20 000 = 920 000 руб.
В доходах выручка за минусом НДС
(960 000 360 000) = 800 000
(120 000 20 000) = 100 000
(24 000 4 000) = 20 000
Расходы = 360 000 + 8 500 + 2000 + 10000 = 380 500 руб.
Налогооблагаемая база =920 000 380 500 = 539 500 руб
Сумма налога ...
