Водитель ООО «Грант» получил под отчет денежные средства в размере 100 руб. на командировку в другой город. Срок  командировки с 5 по 7 февраля.

Водитель ООО «Грант» получил под отчет денежные средства в размере 100 руб. на командировку в другой город. Срок  командировки с 5 по 7 февраля. 15 февраля водитель представил авансовый отчет, к которому был приложен чек АЗС на сумму 240 руб., командировочное удостоверение, служебная записка экспедитора о предоставлении водителю на время командировки полученных экспедитором на командировочные расходы денежных средств в сумме 140 руб. для приобретения бензина. Решением технической службы предприятия признан перерасход бензина на сумму 40 руб. Распоряжением руководителя организации перерасход отнесен на счет водителя.

В бухгалтерском учете были сделаны следующие записи:

- Дт 71 Кт 71 – 140 руб. – переданы подотчетные средства от экспедитора водителю;

-Дт 10 Кт 71 – 240 руб. – приобретен бензин водителем;

-Дт 20 Кт 10 – 240 руб. – списан бензин на затраты.

Требуется:

1) составить план ревизии ООО «Грант» по расчетам с подотчетными лицами;

2) составить ведомость установленных ревизией нарушений, сделать бухгалтерские проводки по результатам ревизии;

3) составить акт ревизии.