Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа по договору – 300 000 руб., стоимость ДЗ по балансу – 350 000 руб., убыток, признанный в пределах суммы рассчитанных % – 5 000 руб.

Используя данные, приведенные ниже, заполните декларацию по НПО за 1 квартал 2020 г.

Справочные данные.

- Организация ООО «Свет» производит промышленную продукцию.

- Под отчетным периодом при исчислении НПО понимаем первый квартал 2020 года.

- Цены реализации и суммы выручки, приведенные в задании, не включают в себя НДС.

- Амортизационная премия – по объектам ОС – 5% ПС.

- Порядок определения доходов и расходов – методом начисления.

- Амортизация по основным средствам начисляется линейным методом, нематериальных активов нет.

Хозяйственные операции за 1 квартал 2020 г.

1. Выручка от реализации произведенной продукции – 4 000 000 руб. 

2. Выручка от реализации покупных товаров – 250 000 руб.;

3. Расходы, связанные с приобретением реализованных товаров – 100 000 руб., в т.ч. транспортные расходы – 20 000 руб.

4. Прямые расходы, признанные в отчетном периоде – 1 650 000 руб., в т.ч.: амортизация – 500 000 руб.;

5. Амортизационная премия – 90 000 руб.;

6. Доходы от безвозмездно полученного имущества – 250 000 руб.;

7. Проценты по кредиту банка – 10 000 руб.;

8. Отчисления в резерв по сомнительным долгам – 120 000 руб.;

9. Получены штрафы от контрагента за поставку бракованной продукции – 20 000 руб.;

10. В январе 2020 г. организация завершила выполнение НИОКР, не давшие положительного результата, размер которых составил 100 000 руб.;

11. Проценты, полученные по договору займа – 15 000 руб.;

12. Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа по договору – 300 000 руб., стоимость ДЗ по балансу – 350 000 руб., убыток, признанный в пределах суммы рассчитанных % – 5 000 руб.

13. Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа по договору – 100 000 руб., стоимость ДЗ по балансу – 120 000 руб.

14. Налоги и сборы – 40 000 руб.;

15. Расходы на ремонт основных средств – 40 000 руб.;

16. Услуги производственного характера и другие расходы – 60 000 руб.;

17. Выручка от реализации амортизируемого имущества – 60 000 руб.;

18. Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества – 100 000 руб., убыток, признанный в отчетном периоде – 12 000 руб.;

19. Положительная курсовая разница – 10 000 руб.

20. Амортизация основных средств, используемых для управления организацией, 100 000 руб.