Условие задачи
ЗАО «Диалог» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. За 3 кв. текущего года реализовала продукции ООО «Премьера» на сумму 2 340 тыс. руб. (в т. ч. НДС – 18%), приобрела сырья у ОАО «Красметалл» на сумм 1 820 тыс. руб. (с учетом НДС 18%), все отпущено в производство. От сдачи в аренду помещений ООО «Темп» получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб. (НДС 18%), оплачены услуги электроэнергии ОАО «Красноярскэнергосбыт» - 45 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%).
Составить книгу покупок и продаж.
Рассчитать НДС к оплате, заполнить платежное поручение.
Ответ
1. НДС начисленный = 369 152 руб., в том числе:
- с реализации = 2 340 000 / 118% * 18% = 356 949 руб.
- с арендной платы = 80 000 / 118% * 18% = 12 203 руб.
2. Налоговые вычеты по НДС = 284 491 руб., в том числе:
- по приобретенному сырью = 1 820 000 / 118% * 18% = 277 627 руб.
- по электроэнергии ...
