Условие задачи
OOO «Интел» имеет ежедневный кассовый лимит в сумме 300 тыс. рублей. 5 июня общество получило кредит 1 млн. рублей в банке на выплату заработной платы. Многие работники общества в это время находились в командировке и не смогли получить заработную плату в установленные дни (5, 6, 7 июня). В связи с этим администрация общества решила продлить дни выдачи заработной платы до 9 июня и хранить все деньги в кассе предприятия. К окончанию рабочего дня 7 июня сумма неполученной заработной платы в кассе составила 500 тыс. рублей, 8 июня - 400 тыс. рублей, 9 июня - 200 тыс. рублей. В конце рабочего дня 9 июня общество сдало в банк оставшиеся 200 тыс. неполученной заработной платы.
Правильно ли поступило ООО «Интел»? Как должен банк реагировать на действия ООО «Интел»?
Ответ
В начале года предприятия самостоятельно рассчитывает сумму лимита и представляют в банк два экземпляра расчета по форме № 0408020
Сверх лимита хранятся лишь средства, предназначенные для выдачи зарплаты, выплат социального характера (стипендии), не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.
Следовательно превышение лимита кассы может быть до 7 июня включительно, 8 июня сверхлимитные остатки в размере 100тыс.рублей должны были быть сданы в банк. ООО Интел нарушило кассовые правила, в части соблюдения лимита.
Действующая нормативно-правовая база предусматривает проведение банк...
