Условие задачи
При пересечении таможенной границы Российской Федерации гр. Свиридовым была предпринята попытка вывезти из страны денежную сумму, равную в эквиваленте 15 тыс. долл. США.
Каков порядок перемещения наличной валюты и валютных ценностей через таможенную границу?
По какой статье Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации следует квалифицировать рассматриваемое деяние, в случае:
(1) не декларирования валюты физическим лицом при условии, что гр. Свиридов не скрывал ее от таможенного контроля?
(2) сотрудник таможенного органа, осуществлявший досмотр ручной клади, обнаружил валюту в потайном кармане днища сумки, то есть валюта была сокрыта от таможенного контроля?
Обоснуйте свой ответ ссылками на положения статьи 15 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 15. 25, 16.1, 16.4 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, ст. 188 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Ответ
1 января 2018 г. вступил в действие Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (далее ТК ЕАЭС). Согласно ТК ЕАЭС, денежные средства включают в себя банкноты и казначейские билеты, монеты, за исключением монет из драгоценных металлов, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в государствах-членах или государствах (группах государств), которые не являются членами Союза, в том числе изъяты или изъяты из обращения, но подлежат обмену на купюры в обращении.
К денежным инструментам относятся дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также документарные ценны...
