Рассчитайте маржинальную прибыль, EBITDA и операционную прибыль (для плана и факта) Проведите факторный анализ отклонения EBITDA факт от плана, рассчитав факторы как можно более подробно. Какие возможные шаги необходимо предпринять Компании в будущем?

Добавлена: 03.05.2026
Обновлена: 03.05.2026
Предмет: Анализ хозяйственной деятельности
Автор: Кэмп

#Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности
#Методы анализа хозяйственной деятельности

Рассчитайте маржинальную прибыль, EBITDA и операционную прибыль (для плана и факта) Проведите факторный анализ отклонения EBITDA факт от плана, рассчитав факторы как можно более подробно. Какие возможные шаги необходимо предпринять Компании в будущем?

Условие:

\begin{array}{|l|l|l|l|} \hline Показатель & Ед. измерения & План & Факт \\ \hline Объем производства & шт. & 1000 & 900 \\ \hline Переменные затраты на единицу & руб без НДС/шт & 3 & 4 \\ \hline Постоянные затраты на выпуск & руб без НДС/период & 300 & 200 \\ \hline Амортизация & руб/период & 40 & 43 \\ \hline Объем реализации & шт. & 900 & 850 \\ \hline Цена реализации & руб без НДС/шт & 5 & 7 \\ \hline Дебиторская задолженность на начало & pyб & 0 & 30 \\ \hline Дебиторская задолженность на конец & py6 & 120 & 110 \\ \hline Ставка НДС & % & 20 & 18 \\ \hline Ставка налога на прибыль & % & 20 & 20 \\ \hline Маржинальная прибыль & & & \\ \hline EBITDA & & & \\ \hline Операционная прибыль & & & \\ \hline \end{array}

Рассчитайте маржинальную прибыль, EBITDA и операционную прибыль (для плана и факта) Проведите факторный анализ отклонения EBITDA факт от плана, рассчитав факторы как можно более подробно. Какие возможные шаги необходимо предпринять Компании в будущем?

Решение:

Ниже приведён поэтапный расчёт искомых показателей и факторный анализ отклонения EBITDA факта от плана.

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Исходные данные

План:
• Объём производства – 1000 шт.
• Переменные затраты на единицу – 3 руб./шт.
• Постоянные затраты на выпуск – 300 руб./период.
• Амортизация – 40 руб./период.
• Объём реализации – 900 шт.
• Цена реализации – 5 руб./шт.
• (Остальные данные по дебиторской задолженности, НДС и налогу на прибыль...