Деятельность ООО «ХХХ» за 2024 год отражается следующими показателями: · выручка от реализации готовой продукции 100 штук по договору №2– 9 000 тыс.руб.; · оплаченные материальные расходы на текущие нужды организации – 500 тыс.руб.; · выплаченные расходы

24 октября 2025
Анализ хозяйственной деятельности

Условие:

Деятельность ООО «ХХХ» за 2024 год отражается следующими показателями:

· выручка от реализации готовой продукции 100 штук по договору №2– 9 000 тыс.руб.;

· оплаченные материальные расходы на текущие нужды организации – 500 тыс.руб.;

· выплаченные расходы на доставку продукции покупателям – 1 000 тыс.руб.;

· перечисленные денежные средства поставщику материальных расходов, использованных для производства готовой продукции по договору №1 - 2 000 тыс. руб.;

· арендная плата за 2024г., оплаченная арендодателю – 300 тыс.руб.;

· оплата текущего ремонта основных средств - 100 тыс.руб.;

· начислены расходы по сертификации продукции – 600 тыс.руб.;

· сумма, принятая к учету расходов на коммунальные услуги – 300 тыс.руб. ;

· получены деньги от покупателей за готовую продукцию по договору №1 - 7 500 тыс. руб.

Определите все показатели, которые необходимы для расчета налога УСН ООО «ХХХ», который должны заплатить в бюджет за 2024 год при условии, что предприятие применяет УСН (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов по ставке 15%). Определите сумму дохода для целей налогообложения:

Ответ пишется целым числом, в тыс. рублях

Решение:

Для расчета налога УСН (упрощенной системы налогообложения) ООО «ХХХ» необходимо определить сумму доходов ...

Согласно предоставленным данным, выручка от реализации готовой продукции составляет 9 000 тыс. руб. Также необходимо учесть деньги, полученные от покупателей по договору №1, которые составляют 7 500 тыс. руб. Однако, поскольку выручка уже учтена в 9 000 тыс. руб., мы не будем добавлять эту сумму повторно. - Выручка от реализации готовой продукции: 9 000 тыс. руб. Теперь определим все расходы, которые можно учесть для расчета налога: 1. Оплаченные материальные расходы на текущие нужды: 500 тыс. руб. 2. Выплаченные расходы на доставку продукции покупателям: 1 000 тыс. руб. 3. Перечисленные денежные средства поставщику материальных расходов: 2 000 тыс. руб. 4. Арендная плата за 2024 год: 300 тыс. руб. 5. Оплата текущего ремонта основных средств: 100 тыс. руб. 6. Начисленные расходы по сертификации продукции: 600 тыс. руб. 7. Расходы на коммунальные услуги: 300 тыс. руб. - 500 + 1 000 + 2 000 + 300 + 100 + 600 + 300 = 4 800 тыс. руб. Теперь мы можем рассчитать налогооблагаемую базу: - Налогооблагаемая база = 9 000 - 4 800 = 4 200 тыс. руб. Ставка налога составляет 15%. Теперь рассчитаем сумму налога: **Сумма налога = Налогооблагаемая база * Ставка налога** - Сумма налога = 4 200 * 0.15 = 630 тыс. руб. Таким образом, сумма налога УСН, которую должно заплатить ООО «ХХХ» в бюджет за 2024 год, составляет