Компания имеет следующие оборотные средства и краткосрочные пассивы Оборотные средства млн. руб. Денежные средства 25 Краткосрочные финансовые вложения 50 Дебиторская задолженность 200 Производственные запасы 400 Прочие оборотные средства 25 ИТОГО: 700

Добавлена: 03.05.2026
Обновлена: 03.05.2026
Предмет: Анализ хозяйственной деятельности
Автор: Кэмп

#Методы анализа хозяйственной деятельности
#Анализ ликвидности и платежеспособности

Условие:

Компания имеет следующие оборотные средства и краткосрочные пассивы

Оборотные средства млн. руб.
Денежные средства 25
Краткосрочные финансовые вложения 50
Дебиторская задолженность 200
Производственные запасы 400
Прочие оборотные средства 25
ИТОГО: 700

Краткосрочные обязательства млн. руб.
Краткосрочные кредиты 100
Кредиторская задолженность 300
в т.ч. перед бюджетом 50
ИТОГО: 400

Выручка от продаж в отчетном году составила 2 250 млн. руб.; себестоимость продаж – 1 350млн. руб. В текущем году стоимость дебиторской задолженности и производственных запасов увеличились вдвое.

1. Рассчитайте чистый оборотный капитал;
2. Коэффициент текущей платежеспособности;
3. Коэффициент абсолютной ликвидности;
4. Продолжительность операционного цикла.

Решение:

Исходные данные и корректировки.
Даны оборотные средства:
– Денежные средства = 25 млн. руб.
– Краткосрочные финансовые вложения = 50 млн. руб.
– Дебиторская задолженность = 200 млн. руб.
– Производственные запасы = 400 млн. руб.
– Прочие оборотные средства = 25 млн. руб.
Общая сумма оборотных средств первоначально равна 700 млн. руб.
Краткосрочные обязательства:
– Краткосрочные кредиты = 100 млн. руб.
– Кредиторская задолженность = 300 млн. руб.
Общая сумма краткосрочных обязательств – 400 млн. руб.

В...