1. Главная
  2. Библиотека
  3. Анализ хозяйственной деятельности
  4. ООО «Эдельвейс» применяет УСНО с объектом доходы, умень...
Разбор задачи

ООО «Эдельвейс» применяет УСНО с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов. За отчетный год произведены следующие операции: Получена оплата от покупателя «Папирус» в сумме 300 000 руб. Возвращен предоставленный работнику заем в сумме 45 000 руб.

  • Предмет: Анализ хозяйственной деятельности
  • Автор: Кэмп
  • #Налоговый учёт и отчётность
  • #Налоговый менеджмент
ООО «Эдельвейс» применяет УСНО с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов. За отчетный год произведены следующие операции: Получена оплата от покупателя «Папирус» в сумме 300 000 руб. Возвращен предоставленный работнику заем в сумме 45 000 руб.

Условие:

ООО «Эдельвейс» применяет УСНО с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов. За отчетный год произведены следующие операции:
- Получена оплата от покупателя «Папирус» в сумме 300 000 руб.
- Возвращен предоставленный работнику заем в сумме 45 000 руб.
- Приобретено, оплачено и введено в эксплуатацию основное средство первоначальной стоимостью 50 000 руб.
- Выплачена начисленная зарплата в сумме 217 500 руб.
- Перечислен в бюджет удержанный с зарплаты НДФЛ в сумме 32 500 руб.
- Перечислены взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в сумме 75 000 руб.
- Продан товар покупателю на сумму 160 000 руб., себестоимость товара - 130 000 руб., от покупателя поступил только аванс в сумме 50%.
- Перечислены штраф за несвоевременное предоставление отчетности в ФНС – 1 000 руб.
- Получена оплата за проданную продукцию от организации «Галатея» в размере 60 000 руб.
- Перечислена предоплата поставщику за товар в сумме 29 000 руб.
Рассчитать сумму единого налога ООО «Эдельвейс» за отчетный год.

Решение:

Нам нужно рассчитать налоговую базу по УСНО с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», а затем вычислить сумму единого налога. При этом будем работать по кассовому методу – признаём доходы в момент их получения, а расходы – в момент фактической оплаты. Обычно для этой системы применяется ставка 15 % (при выборе объекта «доходы минус расходы»).

Разберём по операциям, какие суммы влияют на доходы и расходы:

  1. Получена оплата от покупателя «Папирус» – 300 000 руб.
    Это поступление денежных средств – прибавляем к доходу: +300 000 руб.

    2...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какой метод учета доходов и расходов применяется при УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов»?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет