Условие:
ООО «Ключ» в декабре 2011 года получило прибыль от продажи продукции в сумме 69000 руб., в том же месяце был получен убыток от прочих видов деятельности в сумме 4000 руб., постоянные налоговые обязательства - 3000 руб., отложенные налоговые активы - 5000 руб., отложенные налоговые обязательства 10000 руб. Сальдо (K) на 1 декабря по счету 99 «Прибыли и убытки» составило 335000 руб.
Рассчитайте текущий налог на прибыль и определите чистую прибыль (убыток) организации за отчетный год.
Решение:
Нам даны следующие исходные данные (в рублях): 1. Прибыль от продажи продукции: 69 000 2. Убыток от прочих видов деятельности: 4 000 3. Постоянные налоговые обязательства (т.е. текущий налог на прибыль): 3 000 4. Отложенные налоговые активы: 5 000 5. Отложенные налоговые обязательства: 10 000 6. Сальдо (K) на 1 декабря по счету 99 «Прибыли и убытки»: 335 000 Наша цель – определить: а) текущий налог на прибыль; б) чистую прибыль (или убыток) организации за отчетный год. Ниже пошагово разберём расчёт. ───────────────────────────── Шаг 1. Определение результата от операционной дея...