Условие:
ООО «Весна» - производственная компания. За 2024 год имеется следующая информация:
Выручка, полученная от продажи готовой продукции, - 147 600 000 руб. (в т. ч. НДС 20%), из нее оплачено - 115 200 000 (в т. ч. НДС 20%).
Получено авансов под будущие поставки на сумму 14 400 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).
Получено оплаты за продукцию, реализованную в 2023 году, - 23 400 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).
Остатков готовой продукции на складе не было. За 2024 год компания реализовала 90% от продукции, выпущенной в 2024 году.
Остатков материалов на 1 января не было. В течение года компания приобрела и оприходовала материалов на сумму 77 760 000 руб. (в т. ч. НДС 20%), которые были полностью использованы при производстве продукции. Долг за материалы по состоянию на 01.01.2025 - 1 680 000 руб.
Амортизация производственного оборудования составила за год 14 230 000 руб.
В сентябре ООО «Весна» был оплачен и оприходован персональный компьютер для использования его бухгалтером, стоимость компьютера - 228 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). Объект введен в эксплуатацию 11 октября 2024 года. Организация использует право единовременного списания амортизационной премии (в максимальном размере, разрешенном НК РФ), применяет линейный метод амортизации и установила для приобретенного компьютера срок полезного использования 30 месяцев.
Расходы на оплату труда (без учета страховых взносов) составили:
а. Производственные рабочие - 8 570 000 руб., при этом оплата труда каждого рабочего не превысила 840 000 руб. в год.\nb. Директор (1 человек) - 1 560 000 руб.\nc. Бухгалтер (1 человек) - 658 000 руб.
Деятельность компании относится к 5 классу профессионального риска, надбавки и скидки к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не установлены.
Определить:
А) Размер налогооблагаемых доходов организации за 2024 год.
Б) Величину прямых расходов организации для целей налогового учета за 2024 год.
В) Величину косвенных расходов организации для целей налогового учета за 2024 год.
Г) Размер налога на прибыль организаций к уплате в федеральный бюджет за 2024 год.
Д) Размер налога на прибыль организаций к уплате в региональный бюджет за 2024 год.
