Условие:
Подготовить план движения денежных средств на 6 месяцев 2024 года.
Определить сумму требуемых заемных средств и срок их возврата. Компания пользуется овердрафтом.
Исходные данные:
Планируемый объем продаж при отпускной цене 50 руб. за изделие составляет:
Период
Количество изделий
Январь
2 000
Февраль
3 000
Март
3 000
Апрель
4 000
Май
4 000
Июнь
5 000
Июль
5 000
Суммы к получению:
Предприятие предлагает 5% скидку при срочной оплате в текущем месяце и ожидается, что 20% от ежемесячного объема продаж будут давать право на такую скидку. В дальнейшем планируется, что 50% ежемесячного объема продаж будут получены в следующем месяце, 20% - на третий месяц и 8% - на четвертый месяц. Вы предполагаете, что безнадежные долги составят 2%.
Ежемесячный объем производства будет составлять 75% продукции, реализуемой в текущем, и 25% продукции, реализуемой в следующем месяце. Запаса незавершенного производства не существует.
На начало года имеются денежные средства на счету в размере 10 000 рублей.
Удельные переменные производственные затраты составляют:
Наименование затрат
Сумма затрат, руб.
Материалы основного производства
12
Затраты труда
8
Переменные накладные расходы
5
Итого:
25
Закупка материалов проходит по схеме:
- ежемесячно закупается 50% материалов, необходимых для производства продукции в следующем месяце, а другие 50 % покупаются в течение текущего месяца.
В соответствии с условиями оплаты поставщиков 70% сырья должно оплачиваться в день поставки, а остаток погашается в течение 30 дней после покупки.
Постоянные накладные расходы составляют 4 000 руб. в месяц. Затраты труда и постоянные накладные расходы оплачиваются в текущем месяце.
Переменные производственные накладные расходы: 40% оплачиваются в течение текущего месяца, а 60% должны быть оплачены одним месяцем позже.
