Условие:
Полученный результат необходимо представить в тысячах рублей с округлением до целого числа.
Полный денежный поток представляет собой сальдо всех поступлений и выплат денежных средств за период.
Необходимо:
учитывать, что:
- дебиторская задолженность добавляется к выручке для расчета налога на прибыль;
- амортизация входит в состав себестоимости (оттока) и необходима для вычисления налога на прибыль.
Для корректировки этого факта и дебиторская задолженность, и амортизация вычитаются из сальдо денежных потоков от текущих операций.
Бездолговой денежный поток не включает в себя движение заемных средств.
Рассчитать полный и бездолговой денежные поток по данным организации, представленным в таблице 2.1
Таблица 1.1 - Финансово-экономические показатели деятельности
Наименования показателя
Сумма, тыс.руб
Выручка
22000
Дебиторская задолженность
3300
Переменные затраты
5500
Постоянные затраты (включая амортизацию)
4125
Амортизация
550
Прочие производственные расходы
2200
Приобретение оборудования
1925
Погашение основного долга по кредиту
4400
Погашение процентов по кредиту
792
Выплата дивидендов акционерам
4125
