Условие задачи
Провести анализ финансового состояния компании предполагает анализ баланса компании (таблица 1), отчета о прибылях и убытках (таблица 2), отчета об источниках денежных средств и отчета об их использовании.
Табл. 1. Баланс компании "Луч" на конец 2014 и 2015 годов (в миллионах руб.)
Табл. 2. Отчет о финансовых результатах "Луч" за 2015 год (в миллионах руб.)
Ответ
Для расширенного анализа используют систему коэффициентов, рассчитывающихся на основе статей баланса и отчета о финансовых результатах. Для составления отчета о движении денежных средств применяется прямой метод.
Первым этапом является прогноз сбыта продукта А.
Поступления планируются на уровне выручки за 2015 год (450 млн.руб.) с учетом НДС 18% - 531 млн.руб.
Таблица 3. Прогноз поступлений денежных средств и дебиторской задолженности фирмы Луч (млн. руб.)
