Сформировать прогноз поступления денежных средств от погашения дебиторской задолженности на январь 2025 г., если: Прогнозируемый "входящий" остаток дебиторской задолженности на 01.01.2025 г. 500000 руб. (исключая сомнительную дебиторскую задолженность)

Добавлена: 06.05.2026
Обновлена: 06.05.2026
Предмет: Анализ хозяйственной деятельности
Автор: Кэмп

#Управление дебиторской задолженностью
#Финансовое планирование и прогнозирование

Условие:

Сформировать прогноз поступления денежных средств от погашения дебиторской задолженности на январь 2025 г., если:
- Прогнозируемый "входящий" остаток дебиторской задолженности на 01.01.2025 г. 500000 руб. (исключая сомнительную дебиторскую задолженность)
- План по выручке от продаж в кредит (с НАС) на январь 2025 г. 3800000 руб.
- Средний срок погашения (обращения) дебиторской задолженности 5 дней со дня отгрузки.
Отгрузки происходят относительно равномерно в течение каждого месяца (в каждом месяце условно 30 дней).

Решение:

Шаг 1: Определение оборачиваемости дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности можно рассчитать по формуле:

\text{Оборачиваемость} = \frac{\text{Выручка от продаж в кредит}}{\text{Средний остаток дебиторской задолженности}}

Шаг 2: Расчет средней дебиторской задолженности

На 01.01.2025 года у нас есть прогнозируемый остаток дебиторской задолженности в размере 500000 руб.

Шаг 3: Расчет оборачиваемости

Подставим данные в формулу:

\text{Оборачиваемость} = \frac{3800000 \text{ руб.}}{500000 \text{ руб.}} = 7.6

Это означает, что дебиторская задолженность оборачивается 7.6 раз в месяц.

Шаг 4: Определение среднего срока погашения

Средний срок погашения дебиторской задолженности составляет 5 дней. Это значит, что в среднем, дебиторская задолженность погашается в течение 5 дней после отгрузки.

Шаг 5: Расчет поступлений от погашения дебиторской задолженности

Поскольку отгрузки происходят равномерно в течение месяца, мы можем рассчитать, сколько дебиторской задолженности будет погашено в январе 2025 года.

Общая сумма выручки от продаж в кредит на январь: 3800000 руб.
Сумма, которая будет погашена в январе:

Поскольку срок погашения составляет 5 дней, мы можем предположить, что 5/30 (или 1/6) от общей выручки будет погашено в январе: