Условие:
Составить следующие бюджеты предприятия для второго квартала
Бюджет приобретения материалов (с графиком выплаты денег).
Бюджет затрат прямого труда.
Бюджет затрат на продажу и администрацию.
Бюджет денежных средств.
Показатели Апрель Май Июнь Июль Август
Прогноз продаж в штуках 20000 50000 30000 25000 15000
Цена продаж 10
Ожидаемые денежные поступления Месяц продаж Следующий месяц Потери
70% 25% 5%
Дебиторская задолженность за март 36000
Остаток товара на 31 марта 4000 штук
Планируемый остаток товара 20% От продаж следующего месяца
Количество материала на единицу продукции 5 кг
Планируемый конечный остаток сырья 10% От потребности следующего месяца
Начальный запас материала 13000 кг
Стоимость материала (за кг) 0,40
Счета к оплате на 31 марта 12000 50% в месяц
продажи 50% в следующий месяц
Выплачиваемые деньги за товар
Производство одной единицы товара 0,05 часа
Количество гарантированных часов в неделю 40
Стоимость одного часа работы 10
Количество гарантированных рабочих часов в месяц 1500
Стоимость одного сверхурочного часа 10
Производственные накладные расходы на единицу товара 1
Постоянные накладные расходы в месяц 50000
Включая амортизацию производственного оборудования 20000
Переменные административные и коммерческие расходы на единицу продукции 0,5
Постоянные административные и коммерческие издержки в месяц 70000
Амортизация, включенная в постоянные расходы 10000
Местный коммерческий банк предоставляет кредит на условиях не более 75000 В квартал
Проценты за кредит выплачиваются в момент возвращения основной части долга
Ставка процента за кредит 16% годовых
В апреле компания должна выплатить дивиденды 49000
Компания планирует закупку оборудования со следующим графиком денежных выплат:
май 143700
июнь 48300
На 1 апреля баланс денежных средств составил 40000
Компания должна поддерживать баланс денежных средств не ниже 30000
