Условие:
В рамках процедуры банкротства ООО «СИ» (далее – общество), инициированной по заявлению кредитора ООО «Х» (далее – кредитор), конкурсный управляющий обнаружил, что за четыре года до возбуждения дела о банкротстве генеральный директор общества И. ежегодно заключал несколько сделок по поставке производимой обществом продукции по ценам, более чем в 2 раза ниже рыночных. Эти сделки привели к существенному уменьшению активов общества, что сделало невозможным погашение требований кредиторов.
Кроме того, было установлено, что главный бухгалтер общества С. знала о финансовых трудностях общества и заключаемых по заниженной цене договорах, но не предприняла мер для предотвращения ухудшения финансового состояния.
В рамках дела о банкротстве общества генеральный директор общества И. не передал первичные учетные документы бухгалтерского учета.
Кредитор общества обратился в суд с требованием привлечь бывшего генерального директора общества И. и главного бухгалтера общества С. к субсидиарной ответственности через 4 месяца после введения процедуры.
При этом установлено, что признаки банкротства возникли за 1 год до обращения кредитора в суд с заявлением о банкротстве общества и на протяжении этого периода времени генеральный директор общества И. заключил несколько договоров на поставку производимой обществом продукции, общество получило авансы, но продукцию не поставило.
В обществе было 3 участника (гражданин Р. с долей участия 51%, гражданин Ж. с долей участия 35% и гражданин Б. с долей участия 14%).
Вопросы:
1) Какие лица являются контролирующими должника? Какие требования и по каким основаниям кредитор вправе предъявить к таким лицам?
2) Какие условия должны быть соблюдены для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по заявлению кредиторов или конкурсного управляющего? Какие доказательства необходимо представить для обоснования соответствующих требований?
3) Могут ли главный бухгалтер С. и участники общества быть привлечены к субсидиарной ответственности наравне с генеральным директором?
4) Какое решение следует принять суду?
5) Изменится ли ситуация, если кредиторы общества обратились в суд в процедуре наблюдения (финансового оздоровления, внешнего управления)?
Решение:
Ниже приводится пошаговое изложение анализа ситуации и формулировка ответа на поставленные вопросы. ────────────────────────────── 1. Определение круга контролирующих лиц и предъявляемых к ним требований Шаг 1.1. Анализ фактических обстоятельств • Генеральный директор И. на протяжении нескольких лет заключал сделки по поставке продукции по ценам, значительно заниженным по сравнению с рыночными, что привело к уменьшению активов. • Главный бухгалтер С. знал о финансовых проблемах и проводимых операциях, но не приняла никаких мер. • В обществе имеется три участника – гражданин Р. (51 %), ...