Условие:
За отчетный период организация имеет следующие показатели:
1. Объем реализации продукции 2520 тыс. рублей, в том числе 20 \% НДС;
2. Товарооборот 1078 тыс. рублей, в том числе 10 \% НДС;
3. Объем реализации услуг 780000 рублей, в том числе 20 \% НДС;
4. Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке НДС 10 \%, составила 1430 тыс. рублей, в том числе НДС:
5. Стоимость полученных материалов для производства продукции 576 тыс. руб, в том числе 20 \% НДС
6. Себестоимость проданной продукции 1930 тыс. рублей;
7. Управленческие расходы 168000 рублей;
8. Коммерческие расходы 150000 рублей, в том числе сверхнормативные расходы 64000 рублей;
9. Себестоимость услуг 320000 рублей;
10. Арендная плата, полученная от сдачи в аренду производственных площадей, 600000 рублей, в том числе 20 \% НДС;
11. Проценты по кредиту 210000 рублей
Задание 2.
На основании исходных данных рассчитать налог на прибыль, указав сумму, направляемую в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.
Решение:
Для расчета налога на прибыль нам необходимо определить налогооблагаемую базу, а затем рассчитать сам налог. 1. Определим доходы организации: - Объем реализации продукции: 2520 тыс. рублей (включая НДС). - Объем реализации услуг: 780 тыс. рублей (включая НДС). - Арендная плата: 600 тыс. рублей (включая НДС). Сначала нужно убрать НДС из этих сумм: - Для продукции: 2520 тыс. рублей / 1.2 = 2100 тыс. рублей (вычитаем 20% НДС). - Для услуг: 780 тыс. рублей / 1.2 = 650 тыс. рублей (вычитаем 20% НДС). - Для аренды: 600 тыс. рублей / 1.2 = 500 тыс. рублей (вычитаем 20% НДС). Теперь суммир...