11 марта гр. Иванов А.А. открыл в КБ депозитный счет на сумму 22000 руб. и срок 90 дней под 13,5% годовых. Проценты банком начисляются ежемесячно и присоединя-ются к сумме основного депозита. Задание: 1.Составить проводки по открытию депозитного счета 2.

Для решения задачи, давайте разберем каждый пункт по порядку.

1. Проводки по открытию депозитного счета

Когда клиент открывает депозитный счет, банк должен отразить это в бухгалтерии. Проводка будет следующей:

- Дебет 10000 Касса (или 10001 Расчетный счет) — 22000 руб. (входящие средства)
- Кредит 20000 Депозиты физических лиц — 22000 руб. (открытие депозитного счета)

Проводка:

Дт 10000 (или 10001) 22000

Кт 20000 22000

2. Проводки по начислению и перечислению процентов по депозиту

Проценты по депозиту начисляются ежемесячно. Для расчета процентов за месяц используем формулу:

Проценты = Сумма депозита × (Ставка / 100) × (Количество дней в месяце / 365)

Ставка = 13,5% годовых, значит, месячная ставка = 13,5% / 12 = 1,125%.

Для 90 дней (примерно 3 месяца) проценты будут начисляться 3 раза.

Расчет процентов:
- Сумма депозита = 22000 руб.
- Месячные проценты = 22000 × 1,125% = 247,50 руб.

Таким образом, за 3 месяца проценты составят:
- 3 × 247,50 = 742,50 руб.

Теперь проводки по начислению процентов:

1. Начисление процентов:

2. Перечисление процентов на счет клиента:

При закрытии депозитного счета банк возвращает клиенту сумму депозита и начисленные проценты. Общая сумма, которую получит клиент, составит:

Сумма депозита + Начисленные проценты = 22000 + 742,50 = 22742,50 руб.

Проводка по закрытию счета будет следующей:

1. Открытие депозитного счета:

2. Начисление процентов:

3. Перечисление процентов:

4. Закрытие депозитного счета:

Таким образом, все проводки по открытию, начислению и закрытию депозитного счета составлены.