Условие:
Коммерческая организация «Ля Редут Русь (ИНН 7710616929, р/счет 40702810600000001128 в ОАО АКБ «Связь-Банк», г. Москва к/счет 30101810900000000848, БИК 044525848), находящаяся на расчетно-кассовом обслуживании в АКБ «Связь-Банк» обратилась в банк ОАО АКБ «СОЮЗ» для внесения на депозитный счет временно свободных денежных средств в сумме 5 млн. руб. на срок 60 дней под 7 процентов годовых. Денежные средства для открытия счета поступили в АКБ «Союз 20.03.2013г.
1) Рассчитать сумму дохода по окончании срока депозитного договора «Ля Редут Рус» в ОАО АКБ СОЮЗ.
2) Составить бухгалтерские проводки по операции закрытия счета.
3) Оформить платежное поручение по возврат средств с депозитного счета в АКБ «СОЮЗ» на расчетный счет в АКБ «Связь-Банк»
Решение:
1. Сумма процентов по депозиту к погашению 5000000*7%*60/365= 57 534,25 руб.
2. Бухгалтерские проводки при закрытии депозита (в банке плательщике, надо понимать)