В начале операционного дня кассиру приходно-расходной кассы выдан аванс в сумые 15 00О 000 руб. В течение дня кассиром операционной кассы совершены следующее операцик, руб.: 1, выдан аванс кассиру операционной кассы, расположенной вае помещения банка, -

24 октября 2025
Банковское дело

Условие:

В начале операционного дня кассиру приходно-расходной кассы выдан аванс в сумые 15 00О 000 руб. В течение дня кассиром операционной кассы совершены следующее операцик, руб.: 1, выдан аванс кассиру операционной кассы, расположенной вае помещения банка, - 7000 000; 2, передана в вассу инкассированнах денежная выручка после пересчета — 6 000 000; принята выручка от торговой организации — 3 000 000; принята невышлаченная заработная плата от государственной некоммерческойсаганиадии — 1 500 000; работником банка возвращена сумма неиспользованного аванса на KOGRECTEEHHSTE Eyasp- 500; 6, выдано на заработную плату государственной коммерческой организации — 4 000 000; 7. выдано на командировочные расходы негосударственной невозмерческой организации - 10000; В. выдано с депозитного счета физического лица — 12 000; В операционной вассе, расположенной вне помещения банка, совершены следующие операции, руб.: выдана наличными заработная плата работникам государственного козосерческого предирнятня — 3 500 000; выдано предприятию на хозяйственные нужды - 3 000 000; выдано с депозитных счетов физических лиц — 60 000; внесено наличными в оплату коммунальных услуг — 3000; внесено наличными на депозитные счета физических лиц - 40 000; уплачены проценты за потребительский кредит — 300; поступило наличными з поташение потребительского кредита — 5000. В конце дня остатки денежной наличности и документы переданы кассирох операционной кассы, расположенной вне помещения банка, в кассу банка. Остаток наличных денег в вассе банка на начало дня - 50 000 000 руб Перечислите документы, которыпи были оформтены указанные операция. Изложите Дорядок оформления кассирами отчетных документов в конце дна, передачи ценностей и сверки операционной вассы. Отразите операции в бухгалтерском учете и определите остаток кассы на конце дня

Решение:

Для решения данной задачи, давайте разберем все операции, которые были совершены кассиром, и оформим их в бухгалтерском учете. Также мы определим остаток наличности в кассе на конец дня.

Шаг 1: Определение операций

1. Выдан аванс кассиру операционной кассы: 7 000 000 руб.
2. Передана в кассу инкассированная денежная выручка: 6 000 000 руб.
3. Принята выручка от торговой организации: 3 000 000 руб.
4. Принята невыплаченная заработная плата от государственной неко...: 1 500 000 руб. 5. : 500 руб. 6. : 4 000 000 руб. 7. : 10 000 руб. 8. : 12 000 руб. 9. : 3 500 000 руб. 10. : 3 000 000 руб. 11. : 60 000 руб. 12. : 3 000 руб. 13. : 40 000 руб. 14. : 300 руб. 15. : 5 000 руб. Для каждой операции необходимо оформить соответствующие документы. Например: - Для выдачи аванса — авансовый отчет. - Для поступления выручки — приходный кассовый ордер. - Для выдачи заработной платы — расчетный листок или платежная ведомость. - Для возврата неиспользованного аванса — приходный кассовый ордер. В конце дня кассир должен: 1. Подсчитать все поступления и выдачи наличных. 2. Оформить отчет о движении наличных средств. 3. Передать остатки наличности и документы в кассу банка. 4. Провести сверку с остатками наличности. Теперь отразим все операции в бухгалтерском учете: 1. : 50 000 000 руб. 2. : - 6 000 000 (инкассация) - 3 000 000 (выручка от торговли) - 1 500 000 (невыплаченная зарплата) - 500 (возврат аванса) - 5 000 (погашение кредита) - 40 000 (внесение на депозит) - 3 000 (оплата коммунальных услуг) : 6 000 000 + 3 000 000 + 1 500 000 + 500 + 5 000 + 40 000 + 3 000 = 10 548 500 руб. 3. : - 7 000 000 (выданный аванс) - 4 000 000 (заработная плата) - 10 000 (командировочные) - 12 000 (с депозитного счета) - 3 500 000 (заработная плата) - 3 000 000 (на хозяйственные нужды) - 60 000 (с депозитных счетов) - 300 (проценты по кредиту) : 7 000 000 + 4 000 000 + 10 000 + 12 000 + 3 500 000 + 3 000 000 + 60 000 + 300 = 17 582 300 руб. Теперь мы можем рассчитать остаток наличности на конец дня: : 50 000 000 руб. : +10 548 500 руб. : -17 582 300 руб. = 50 000 000 + 10 548 500 - 17 582 300 = 42 966 200 руб. Остаток наличности в кассе на конец дня составляет