Условие задачи
В течение дня коммерческим банком совершены следующие кассовые операции, руб.:
1. Оплачены денежные чеки:
- ОАО «Богатырь» - 128 560 руб.;
- ФГБОУ ВО «Университет» – 245 000 руб.;
- выданы деньги на хозяйственные нужды ЗАО «ТНК» - 4 500 руб.;
- на командировочные расходы ООО «Электрон» - 11 000 руб.;
- бухгалтеру банка М.Н. Орлову – 7 000 руб.;
2. Поступила невыплаченная заработная плата от ЗАО «Труд» - 17 000 руб.;
3. По объявлению на взнос наличными (ОАО) – 57 600 руб.;
4. Погашена задолженность зав. склада банка за недостачу материальных ценностей – 1 560 руб.
Остаток наличных денег в кассе на начало дня – 345 600 руб.
Аванс кассиру расходной кассы – 350 000 руб.
Требуется: 1. Изложить порядок контроля приходных и расходных кассовых операций в банке; порядок оформления выдачи аванса кассиру расходной кассы.
2. Заполнить кассовые (приходный и расходный) журналы и справки кассиров приходной и расходной кассы. Произвести сверку кассовых оборотов в конце дня.
3. Составить бухгалтерские записи и определите остаток кассы на конец дня.
Ответ
1. Операции по приему наличных денег от клиентов должны осуществляться кассовым работником на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции (далее - квитанция 0402001), ордера (далее - ордер 0402001); приходных кассовых ордеров 0402008; препроводительных ведомостей к сумкам 0402300, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанци...
