Условие задачи
На основе исходных данных, приведенных ниже в таблице, составить:
1) Бюджет продаж (план сбыта и план коммерческих затрат);
2) Бюджет производства (производственную программу, бюджеты производственных затрат: прямых материальных затрат, прямых затрат на оплату труда, общепроизводственных затрат);
3) Бюджет запасов;
4) Бюджет закупок;
5) Прогнозный отчет о финансовых результатах
При составлении бюджетов необходимо использовать следующие допущения:
- для упрощения расчетов допускается принимать ожидаемый уровень запасов материалов (готовой продукции) на конец периода равным 10% объема потребности в материале (продаж) следующего периода;
- принимаем, что поставщик материалов предоставляет предприятию рассрочку: половина стоимости закупок данного квартала оплачивается в текущем квартале, другая половина – в следующем.
Исходные данные
Ответ
1) Выручка = Ожидаемый объем продаж * Цена реализации
Коммерческие затраты включают постоянную и переменную части. Переменная часть зависит от объема реализации, постоянная часть задана в условии.
План коммерческих затрат
Потяни
