Условие:
Составить бюджет продаж:
Исходные данные
На начало планируемого периода предприятие имеет следующие остатки:
1. Основные средства — 171000 руб.;
2. Амортизация основных средств — 42 750 руб.;
3. Материалы — 11910 руб.;
4. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям — 11532,1 руб;
5. Денежные средства — 285000 руб.;
6. Расчеты с поставщиками и подрядчиками — 75525 руб.;
7. Расчеты с покупателями и заказчиками — 64030 руб.;
8. Расчеты по налогам и сборам — 9500 руб.;
9. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению — 13490 руб;
10. Уставный капитал — 95000 руб.;
11. Нераспределенная прибыль — 307207 руб.
«Продажи».
Договорная цена за 1 кв. м облицовочных работ — 522,5 руб. (без налога на добавленную стоимость). Ожидается, что за выполненные работы 50 % выручки поступит в тот же квартал, когда были осуществлены работы, 50 % — в следующем квартале. Имеющаяся дебиторская задолженность на начало бюджетного периода будет полностью погашена в I квартале. По существующим на предприятии нормам дневная выработка на одного рабочего составляет 1,9 кв. м. Число рабочих в бригаде — 6 человек. Всего работает 5 бригад. Количество рабочих дней в планируемом периоде: I квартал — 59 дней, II квартал — 61 день, III квартал — 66 дней, IV квартал — 63 дня. Объемы работ планируются исходя из производственной мощности бригады отделочников.
Расходы на рекламу (коммерческие расходы) запланированы в размере 9500 руб. в квартал без учета налога на добавленную стоимость.