Условие задачи
Составить бюджет движения денежных средств состоит из четырех разделов
Исходные данные
На начало планируемого периода предприятие имеет следующие остатки:
1. Основные средства — 171000 руб.;
2. Амортизация основных средств — 42 750 руб.;
3. Материалы — 11910 руб.;
4. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям — 11532,1 руб;
5. Денежные средства — 285000 руб.;
6. Расчеты с поставщиками и подрядчиками — 75525 руб.;
7. Расчеты с покупателями и заказчиками — 64030 руб.;
8. Расчеты по налогам и сборам — 9500 руб.;
9. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению — 13490 руб;
10. Уставный капитал — 95000 руб.;
11. Нераспределенная прибыль — 307207 руб.
Согласно решению руководства фирмы необходимо сохранять остаток денежных средств на конец каждого квартала не менее 50 000 руб. Имеется возможность получить краткосрочный кредит под 15 % годовых. Проценты по кредиту начисляются и выплачиваются ежеквартально; относятся на финансовый результат (за счет чистой прибыли).
Ответ
Бюджет движения денежных средств состоит из четырех разделов:
1. Денежные поступления (денежный приток).
2. Денежные выплаты (денежный отток).
3. Баланс денежных поступлений и выплат (денежный поток).
4. Сальдо (на начало и конец планируемого периода).
Сальдо денежных средств на начало периода берется из баланса по статьям Касса, Расчетные счета, Валютные счета. Сальдо денежных средств на конец периода определяется расчетным путем: к денежному потоку за планируемый период прибавляется сальдо на начало периода. Основные показатели бюджета движения денежных средств представлены в табл. 20.
