Условие задачи
Составить кассовый план компании по квартально и суммарно за год.
Остатки денежных средств на начало года составили 12 342 тыс.р., ежеквартально предприятия планирует реализовывать продукции на сумму 123 987 тыс.р., 40% покупателей получили товарный кредит на период 2 недели, 9% могут задержать платеж более чем на три недели. Оплата сырья и материалов по кварталам составит соответственно 80 765 тыс.р., 79 432 тыс.р., 80 993 тыс. р., 101 002 тыс.р. Планируемая сумма ежеквартального фонда заработной платы составит 389 002 тыс.р., планируемая сумма ежеквартальных накладных расходов – 32 987 тыс.р., на закупку оборудования во втором квартале планируется потратить 654 213тыс.р., кроме того в первом квартале планируется купить новое здание для производственных нужд на сумму 12 345 тыс.р., выплата налогов осуществляется ежеквартально в сумме 65 000 тыс.р. В прошлом году предприятие получило кредит в размере 53 000 тыс.р., под 16 % годовых, погашение кредита планируется в первом квартале. Кроме того предприятию понадобится кредит на сумму 78 900 тыс.р., который оно планирует выплатить в конце года.
Ответ
Определим:
1) Поступления денежных средств от покупателей в 1 квартале = Поступления от продаж с моментальной оплатой + Поступления от погашения товарного кредита Задержки по платежам
123987*0,6 + 123987*0,4*(1 14/120) - 123987*0,4*0,09(21/120) = 117420 тыс. руб.
2) Поступления денежных средств от покупателей во 2 квартале = Поступления от продаж с моме...
