Условие задачи
Составить кассовый план компании по квартально и суммарно за год.
Таблица - Кассовый план бизнес-плана
Остатки денежных средств на начало года составили 12 342 тыс. руб., ежеквартально предприятия планирует реализовывать продукции на сумму 123 987 тыс.р., 40% покупателей получили товарный кредит на период 2 недели, 9% могут задержать платеж более чем на три недели. Оплата сырья и материалов по кварталам составит соответственно 80 765 тыс.р., 79 432 тыс.р., 80 993 тыс. р., 101 002 тыс.р. Планируемая сумма ежеквартального фонда заработной платы составит 389 002 тыс. руб., планируемая сумма ежеквартальных накладных расходов – 32 987 тыс. руб., на закупку оборудования во втором квартале планируется потратить 654 213тыс. руб., кроме того в первом квартале планируется купить новое здание для производственных нужд на сумму 12 345 тыс. руб., выплата налогов осуществляется ежеквартально в сумме 65 000 тыс. руб. В прошлом году предприятие получило кредит в размере 53 000 тыс. руб., под 16 % годовых, погашение кредита планируется в первом квартале. Кроме того, предприятию понадобится кредит на сумму 78 900 тыс. руб., который оно планирует выплатить в конце года.
Ответ
Поступления денежных средств от покупателей в 1 квартале = Поступления от продаж с моментальной оплатой + Поступления от погашения товарного кредита Задержки по платежам = 123987*0,6 + 123987*0,4*(1 14/120) - 123987*0,4*0,09(21/120) = 117420 тыс. руб.
Поступления денежных средств от покупателей во 2 квартале = Поступления от продаж с моментальной оплат...
