Условие задачи
06.03.11 ООО «Афоризм» перечислил аванс ООО «Паритет» под предстоящую поставку товара в размере 118 000 руб. в том числе НДС 18%, а 19.03.11 г. получил товар от ООО «Паритета» стоимостью 140 000 руб. + НДС 18%. (имеется накладная и счет-фактура). Товар предназначен для дальнейшей реализации, т.е. для облагаемых НДС операций. 25.03.11 «Афоризм» погасил остаток задолженности перед «Паритетом».
Оформить хозяйственные операции в учете ООО «Афоризм» бухгалтерскими проводками и сформировать налоговый вычет по НДС. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?
Ответ
Покупатель, который перечисляет предоплату поставщику, вправе принять авансовый НДС к вычету. Данный налоговый вычет производится на основании счета-фактуры и при наличии договора поставки, в котором предусмотрена предварительная оплата (п. 9 ст. 172 НК РФ). После принятия к учету полученного от поставщика товара, покупатель на основании счета-фактуры, произв...
