Условие:
1) На основании статей баланса (табл. 1) составить баланс на начало дня; 2) Открыть схемы счетов 2-го порядка на основании банковских операций и баланса за день. 3) Составить корреспонденции счетов по операциям дня. Таблица 1- Перечень статей к балансу № п/п Наименование статей Сумма, тыс. руб 1 Касса 1 2 Корреспондентский счет в ЦБ 84 3 Уставный капитал 344 4 Резервный капитал 2 5 Кредиты, предоставленные АО 140 6 Добавочный капитал 4 7 Амортизация основных средств 4 8 Средства на резервном счете в ЦБ 10 9 Кредиты, предоставленные другим банкам 160 10 Резервы на возможные потери 16 11 Основные средства 12 12 Расчетные счета АО 52 13 Нематериальные активы 1 14 Материалы 4 15 Депозиты – вклады граждан 14 16 Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг) 8 17 Кредитные ресурсы, полученные из других банков 2 18 Расходы банка 104 19 Доходы банка 144 20 Прибыль банка 50 Баланс 632 Типовые операции операционного дня: 1) Выданы клиенту денежные средства на выплату заработной платы 2) Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет 3) Выписка из корреспондентского счета: а) списано согласно платежному поручению клиента; б) зачислено на расчетный счет клиента; в) зачислены проценты по межбанковским кредитам 4) Выдан кредит и зачислен на счет клиента банка 5) Перечислен межбанковский кредит 6) Распоряжение кредитного отдела: а) зачислены проценты по кредиту клиента б) погашен кредит клиентом 7) Выдано под отчет на приобретение материалов 8) Принят депозитный вклад от физического лица 9) Распоряжение депозитного отдела: а) начислены проценты по депозиту физического лица б) выплачены проценты по депозиту физического лица 10) Начислена амортизация по основным средствам 11) Оприходованы, приобретенные подотчетным лицом, материалы 12) Отпущены материалы в производство 13) Расчетные ведомости: а) начислена заработная плата б) НДФЛ в) начислены страховые отчисления (30%) 14) Выдана заработная плата сотрудникам банка 15) Выписка из корреспондентского счета: а) сдан сверхлимитный остаток кассы б) перечислены платежи в бюджет и во внебюджетные фонды