Условие задачи
15 января ООО «Атлантида» реализовало товар ООО «Австралия» на сумму 106200 руб. в том числе НДС 18%. Себестоимость товара – 81 000 руб. 06 апреля «Австралия» возвратила «Атлантиде» часть товара на сумму 59000 руб. (в том числе НДС 18%).
Определить суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет и налоговому вычету по соответствующим налоговым периодам. Отразить операции в учете ООО «Атлантида» бухгалтерскими проводками и дать ссылку на разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению по вышеназванным операциям.
Ответ
Таблица 1 Бухгалтерские проводки, январь
В 1 квартале НДС к уплате в бюджет в сумме 16200 руб. (106200*18/118).
В Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года будут заполнены разделы:
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика:
По строке 010 ОКТМО региона
По строке 020 - Код бюджетной классификации 1821...
