Директор предприятия был направлен в командировку сроком на 3 дня с 12.03.20хх г. по 14.03.20хх г. Аванс был зачислен на корпоративную карточку в размере 30 000 руб. По возвращении из командировки, 15.03.20хх г. был представлен Авансовый отчет и следующие

Добавлена: 30.04.2026
Обновлена: 30.04.2026
Предмет: Бухгалтерский учет и аудит
Автор: Кэмп

#Бухгалтерский учёт в коммерческих организациях
#Российские стандарты бухгалтерского учета (РСБУ)

Условие:

Директор предприятия был направлен в командировку сроком на 3 дня с 12.03.20хх г. по 14.03.20хх г.
Аванс был зачислен на корпоративную карточку в размере 30 000 руб.
По возвращении из командировки, 15.03.20хх г. был представлен Авансовый отчет и следующие первичные документы:
- командировочное удостоверение с отметками;
- ж.д. билеты в оба конца на сумму 6 000 руб. (в т.ч. НДС);
- счет гостиницы и квитанция платежного терминала о безналичной оплате гостиничных услуг корпоративной карточкой на сумму 12 000 руб. (в т.ч. НДС);
- чек банкомата о получении наличных;
Суточные составляют 700 руб.
Составить бухгалтерские записи по приведенной хозяйственной ситуации.

Решение:

Общая схема ситуации такова. Директору был перечислен аванс в сумме 30 000 руб. После командировки он представил отчёт, в котором подтверждены следующие факты расходов:

железнодорожные билеты в оба конца – 6 000 руб. (сумма указана «в т.ч. НДС», однако по таким услугам НДС не выделяется для возмещения, поэтому берём сумму целиком);
оплату гостиницы по безналичному расчёту – 12 000 руб. (счет гостиницы содержит НДС, но для целей проведения проводок обычно сумму отражают целиком, а разложение по базе и НДС выполняется при оформлении аналитических записей);
сут...