Условие задачи
На основании введенных хозяйственных операций за январь-март произвести закрытие периода и сформировать финансовую отчетность за квартал:
- бухгалтерский баланс
- отчет о прибылях и убытках
- отчет о движении денег
- отчет о движении капитала
Хозяйственные операции за январь:
01.01 Сформирован Уставный капитал 2000000 тенге:
Алиев – 50%, Васильев – 30%, Захаров – 20%
02.01 Произведены взносы учредителей:
- Алиев – на расчетный счет
- Васильев – в кассу 100000 тенге, остальное на расчетный счет
- Захаров – мебель – 65% от взноса, компьютер – 35% от взноса
05.01 Приобретен товар в ТОО «Альфа», в т.ч. НДС:
- сахар – 150 тг/кг * 1000 кг
- гречка – 170 тг/кг * 700 кг
- пшено – 90 тг/кг * 500 кг
- конфеты – 650 тг/кг * 200 кг
06.01 Оплачено ТОО «Альфа» с расчетного счета
12.01 Снято с расчетного счета в кассу на хоз. нужды – 50000 тенге
15.01 Выдано в подотчет Серовой на хозяйственные нужды – 8000 тенге
17.01 Представлен авансовый отчет Серовой, остаток внесен в кассу
- папки-регистры, ИП «Иванов», 30 шт. по 1000 тенге, в т.ч. НДС
- бумага офсетная, ТОО «Штрих», 4 пачки по 650 тенге, в т.ч. НДС
- бланки, ТОО «Профит», 500 шт. по 30 тенге, в т.ч. НДС
18.01 Реализованы товары ТОО «Рубин», в т.ч. НДС:
- сахар – 170 тг/кг * 700 кг
- конфеты 850 тг/кг * 150 кг
19.01 Оплата от ТОО «Рубин» произведена на расчетный счет
24.01 Куплен контрольно-кассовый аппарат в ТОО «ДЭО» - 18500 тг, в т.ч. НДС. Оплата произведена из кассы
28.01 Начислен КПН (авансовый платеж) - 1500 тенге
29.01 Оплачен с расчетного счета авансовый платеж по КПН – 1500 тг.
30.01 Начислена заработная плата за январь по подразделениям.
Хозяйственные операции за февраль:
01.02 Реализованы товары ТОО «Рубин», в т.ч. НДС:
- гречка – 215 тг/кг * 550 кг
- пшено – 110 тг/кг * 300 кг
- конфеты – 850 тг/кг * 50 кг
02.02 Оплата от ТОО «Рубин» произведена в кассу
03.02 Из кассы выдана зарплата за январь
04.02 Перечислены с расчетного счета ОПВ и налоги (по зарплате)
12.02 Получены деньги с расчетного счета в кассу – 30000 тенге
17.02 Выданы деньги Васильеву на командировочные расходы – 40000 тенге (командировка в г. Алматы с 18.02 по 21.02)
20.02 Приобретен товар в ТОО «Альфа», в т.ч. НДС:
- мука 1 сорта 30 тг/кг * 1500 кг
- рис «Акмаржан» – 130 тг/кг * 250 кг
Оплата произведена с расчетного счета
22.02 Представлен авансовый отчет Васильева, остаток внесен в кассу
- проезд в оба конца – 5000 тг, в т.ч. НДС
- счёт в гостинице 19.02 - 20.02 - 8500 тг в день, в т.ч. НДС
- суточные (2 МРП в день)
22.02 На расчетный счет зачислен кредит под 40%, взятый в УКФ АО «Народный Банк Казахстана» - 1200000 тенге
26.02 Начислена заработная плата за февраль по подразделениям.
27.02 Начислен КПН (авансовый платеж) - 1500 тенге
28.02 Перечислен авансовый платеж по КПН – 1500 тенге
28.02 Начислены % за кредит (со дня получения, схема простых процентов)
Хозяйственные операции за март:
01.03 Из кассы выдана зарплата за февраль (при нехватке денег в кассе - снять с расчетного счета)
02.03 Оплачены проценты за кредит с расчетного счета
04.03 Перечислены с расчетного счета ОПВ и налоги (по зарплате)
05.01 Приобретен товар в ТОО «Альфа», в т.ч. НДС:
- мука высшего сорта – 50 тг/кг * 10000 кг
- рожки «Султан» – 80 тг/пачка * 1000 пачек
- конфеты – 650 тг/кг * 1000 кг
14.03 Реализован товар ТОО «Мир», в т.ч. НДС:
- сахар – 170 тг/кг * 200 кг
- рис «Акмаржан» – 170 тг/кг * 200 кг
- мука 1 сорта 40 тг/кг * 1200 кг
- мука высшего сорта – 70 тг/кг * 5000 кг
15.03 Оплата от ТОО «Мир» произведена на расчетный счет
27.03 Начислен КПН (авансовый платеж) - 1500 тенге
28.03 Начислена заработная плата за март по подразделениям
28.03 Перечислен авансовый платеж по КПН – 1500 тенге
29.03 Начислены % за кредит (за месяц)
Результаты лабораторной работы оформляются в Word путем копирования данных из программы (каждой закладки справочников) с помощью кнопки Print Scrn
Ответ
Бухгалтерский баланс:
