Лимит, установленный приказом директора на 2024 год, составляет 42000 руб. На основании приходных ордеров аудитором установлено получение наличных денег с расчетного счета в банке за период с 1 марта 2021 года по 31 марта 2024 года (таблица 5.2). Таблица

Добавлена: 29.04.2026
Обновлена: 29.04.2026
Предмет: Бухгалтерский учет и аудит
Автор: Кэмп

#Аудит и ревизия хозяйственной деятельности
#Внутренний контроль и риск-ориентированный аудит

Условие:

Лимит, установленный приказом директора на 2024 год, составляет 42000 руб.
На основании приходных ордеров аудитором установлено получение наличных денег с расчетного счета в банке за период с 1 марта 2021 года по 31 марта 2024 года (таблица 5.2).
Таблица 5.2
Сведения о поступлении наличных денег
Дата получения
№ чеков
№ приходных ордеров
Сумма, руб.
05.03.2024
545380
185
6780
07.03.2024
545381
187
8000
12.03.2024
545382
192
9100
12.03.2024
545383
195
25170
14.03.2024
545384
197
11500
19.03.2024
545385
200
20000
29.03.2024
545387
210
15420
Проверьте, превышают ли остатки денег в кассе на конец дня лимит кассы, утвержденный учреждением банка.

Решение:

Определяем лимит наличных в кассе по приказу директора: 42000 руб.
Из таблицы получаем сумму наличных поступлений по датам:
• 05.03.2024 – 6780 руб.
• 07.03.2024 – 8000 руб.
• 12.03.2024 – имеются два поступления: 9100 руб. и 25170 руб. (общая сумма за день = 9100 + 25170 = 34270 руб.)
• 14.03.2024 – 11500 руб.
• 19.03.2024 – 20000 руб.
• 29.03.2024 – 15420 руб.
Предположим, что начальный остаток в кассе равен 0 руб. и...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

При проверке соблюдения лимита остатка кассы аудитор должен учитывать все поступления наличных денег в течение дня. Если в один день было несколько поступлений, как следует их учитывать при расчете остатка кассы на конец дня?

Учитывать только первое поступление за день, так как оно устанавливает начальный остаток.

Суммировать все поступления наличных денег, полученные в течение данного дня, и прибавить их к остатку предыдущего дня.

Учитывать только самое крупное поступление за день, так как оно имеет наибольшее влияние на остаток.