Условие задачи
Малое предприятие ООО «Свет» применяет упрощенную систему налогообложения. Данные о результатах финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия за отчетный период представлены в таблице 1.
Таблица 1
Результаты финансово-хозяйственно деятельности ООО «Свет» за отчетный период, руб.
Требуется (ПК-14, ПК-17):
1) рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе «доходы»;
2) рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе «доходы минус расходы»;
3) отразить хозяйственные операции по определению финансового результата на счетах бухгалтерского учета;
4) отразить хозяйственные операции по начислению и уплате единого налога на счетах бухгалтерского учета
5) указать сроки представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения за данный период.
Ответ
1)рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за отчетные периоды (начислено и к уплате) при налоговой базе доходы;
Налоговая база - денежное выражение доходов (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
Ставка налога 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).
Согласно п. 3 ст. 346.21 НК РФ Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно 1го квартала, по...
