Условие:
На основании данных, представленных ниже, сгруппируйте активы и пассивы на конец отчетного периода и заполните бухгалтерскую отчетность. Форма бухгалтерской отчетности (упрощенная)
№ Дата Наименование операции Дебет Кредит Сумма
1 10 нояб. Зарегистрирован уставный капитал 10 000 руб. 75 80 10 000
2 15 нояб. Внесены в качестве ½ уставного капитала денежные средства на расчетный счет 51 75 10 000
3 20 нояб. Получен беспроцентный заем от учредителя на расчетный счет – 1 000 000 руб. 51 66 1 000 000
4 3 дек. Получены товары от поставщика (футбольные мячи) 600 штук по 1200 руб. – всего на сумму 720 000 руб. 41 60 720 000
5 5 дек. Оплачено (частично) поставщику за товары с р/с – 400 000 руб. 60 51 400 000
6 10 дек. Отгружены покупателю мячи – 500 шт. по 1 560 руб. – всего на сумму 780 000 руб.
Списана себестоимость 62
90.2 90.1
41 780 000
600 000
7 20 дек. Покупатель оплатил товар (частично) на р/с 120 000 руб. 51 62 120 000
8 21 дек. Оплачено за аренду склада – 30 000 руб. 60 51 30 000
9 31 дек. Отражены расходы по аренде склада 44 60 30 000
10 31 дек. Начислена заработная плата директору – 70 000 руб. 26 70 70 000
11 31 дек. Удержан НДФЛ – 13% 70 68 9 100
12 31 дек. Уплачен НДФЛ 68 51 9 100
13 31 дек. Начислены страховые взносы – 30% 26 69 21 000
14 31 дек. Уплачены страховые взносы 69 51 21 000
15 31 дек. Перечислена заработная плата с расчетного счета 70 51 60 900
16 31 дек. Закрытие 44 счета 90.2. 44 30 000
17 31 дек. Закрытие 90 счета 90.9 99 150 000
18 31 дек. Начислен налог УСН 99 68 7 200
19 31 дек. Отражена чистая прибыль (или непокрытый убыток) – реформация баланса 99 84 142 800
