Условие:
На основе данных для выполнения задачи (табл. 8–10):
1) открыть счета аналитического учета АО «Вагоноремонтный завод» к синтетическим счетам 10 «Материалы» (субсчетам 10-1 «Сырье и материа-лы», 10-3 «Топливо»), 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
2) зарегистрировать в журнале и записать на счетах синтетического и аналитического учета факты хозяйственной жизни за июнь 20__ г.;
3) составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета за июнь 20__ г. и сверить итоги и остатки по ведомости с итогами и остатками по соответствующим счетам синтетического учета.
Данные для выполнения задачи.
Таблица 8
Ведомость остатков по счету 10 «Материалы» на 1 июня 20__ г.
Наименование материалов Ед. изм. Количество Цена, руб. Сумма, руб.
10-1 «Сырье и материалы»
10-1-1 Сталь круглая 8 мм
т
55
1000
55 000
10-1-2 Медь листовая т 10 5000 50 000
10-1-3 Болты 10×30 мм кг 300 100 30 000
Итого × × × 135 000
10-3 «Топливо»
10-3-1 Уголь каменный
т
60
150
9000
10-3-2 Дрова м3 50 100 5000
Итого × × × 14 000
Всего × × × 149 000
Таблица 9
Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками
и подрядчиками» на 1 июня 20__ г.
Наименование поставщика Сумма, руб.
дебет кредит
60-1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в руб-лях»
60-1-1 ПАО «Чермет»
–
19 000
60-1-2 ПАО «Металлист» – 30 000
60-1-3 ПАО «Углепром» – –
Итого – 49 000
Таблица 10
Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 июня 20__ г.
ФИО подотчетного лица Сумма, руб.
дебет кредит
71-1 «Расчеты с подотчетными лицами»
Петров П.С.
200
–
Игнатов Р.О. – 3000
Скориков К.Н. 2000 –
Итого 2200 3000
Таблица 11
Факты хозяйственной жизни за июнь 20__ г.
№ п/п Документ и содержание фактов хозяйственной жизни Сумма, руб.
частная общая
1. Счет № 52 ПАО «Чермет», УПД № 328 «Чермет»
Поступили на склад материалы (счет акцептован):
1) медь листовая (5 т × 5000 руб.)
2) болты 10×30 мм (200 кг по 100 руб.)
25 000
20 000
45 000
2. Выписка из расчетного счета в банке, платежные поруче-ния
Перечислено в погашение задолженности:
1) ПАО «Чермет»
2) ПАО «Металлист»
19 000
30 000
49 000
3. Требования № 15 – 20
Отпущены со склада в производство:
1) сталь круглая 8 мм (20 т × 1000 руб.)
2) медь листовая (2 т × 5000 руб.)
3) болты 10×30 мм (90 кг по 100 руб.)
20 000
10 000
9000
39 000
4. Расходный кассовый ордер № 115
Выдано из кассы в возмещение перерасхода по командировоч-ным расходам Игнатову Р.О.
3000
5. Приходный кассовый ордер № 181
Внесен остаток неиспользованных подотчетных сумм в кассу Петровым П.С.
200
6. Счет № 112 ПАО «Металлист», УПД № 156
Поступила на склад сталь круглая 8 мм (15 т × 1000 руб.)
15 000
7. Требования № 47 – 50
Отпущены производственным цехам:
1) уголь каменный (35 т × 150 руб.)
2) дрова (20 м3 × 100 руб.)
5250
2000
7250
8. Счет № 160 ПАО «Углепром», УПД № 157
Поступил уголь на склад (30 т × 150 руб.)
4500
9. Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено в погашение задолженности ПАО «Чермет»
45 000
10. Авансовый отчет № 173
Отнесены на затраты основного производства подотчетные суммы Скорикова К.Н.
1500
11. Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение
Перечислено Игнатову Р.О. на командировочные расходы
5000
12. Лимитно-заборные карты № 17 – 20
Отпущены со склада в производство:
1) сталь круглая 8 мм (38 т × 1000 руб.)
2) медь листовая (4 т × 5000 руб.)
3) болты 10×30 мм (270 кг по 100 руб.)
38 000
20 000
27 000
85 000
13. Счет № 59 ПАО «Чермет», УПД № 350
Поступили на склад болты 10×30 мм (250 кг по 100 руб.) (счет акцептован)
25 000
