Условие задачи
На предприятии работает 10 человек (7 чел - 1968 г. года рождения и младше и 3 чел. – 1966 г.р. и старше). У 5 сотрудников по одному несовершеннолетнему ребенку, у 3 – по двое детей в возрасте до 18 лет. Предприятие за первый квартал текущего года сформировало фонд заработной платы – 810 000 рублей.
В течение первого квартала оно израсходовало на рекламу 56 000 рублей, в т.ч. НДС – 18%
В январе предприятие приобрело три транспортных средства:
Срок полезного использования 8 лет. Амортизация начисляется линейным способом.
В конце февраля приобретен земельный участок:
1. Территория завода, площадью 82 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 750 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.
2. Подъездные пути, площадью 12 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 550 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.
В марте реализовано оборудование: станок токарный первоначальной стоимостью 168 200 рублей, срок полезного использования - 10 лет. Срок службы составил 8 лет.
Станок реализован за 70 800 рублей ( НДС – 18%)
В течение 1 квартала приобретены материалы на сумму 248000 руб., в т.ч. НДС-18%.
На производство продукции израсходованы все приобретенные материалы.
Поступила выручка за реализованную продукцию в сумме 2124000 руб. в т.ч. НДС-18%
При составлении годового отчета в январе 201_г.:
1. была выявлена прибыль прошлых лет в размере 7 000 рублей;
2. получен доход по ценным бумагам в размере 16 000 рублей.
В январе 201_г. предприятие заключило договор аренды нежилого помещения (аренда склада за 132 000 рублей/год).
Требуется исчислить:
- налог на доходы физического лица;
- транспортный налог;
- земельный налог;
- налог на добавленную стоимость;
- амортизационные отчисления, налог на имущество;
- сумму страховых взносов на обязательное страхование работников;
- доходы и расходы предприятия, налог на прибыль.
Ставки транспортного налога
Ответ
Расчет НДФЛ
1. В соответствии с п. 1 ст. 209 НК РФ объектом налогообложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
На основании ст. 208 к доходам от источников в РФ относятся вознаграждения (заработная плата) за выпо...
