Условие:
Номер счета бухгалтерского учета Дебетовый остаток Кредитовый остаток Примечание
01 5 274 - Основные средства
02 - 1 017 Амортизация ОС
04 305 - Нематериальные активы
05 - 57 Амортизация НМА
08 924 - Капитальные вложения
09 102 - Отложенные налоговые активы
10 1 014 - Материальные запасы
14 - 101 Резерв под обесценение материальных запасов
19 219 - НДС по приобретенным ценностям
20 1 714 - Незавершенное производство
41 2 011 - Товары
44 415 - Расходы на продажу
51 543 - Денежные средства на расчетных счетах
55 100 - Специальные счета. 100 – долгосрочный депозит
58 314 - Финансовые вложения. Из них 107 – долгосрочные, 207 – краткосрочные
59 - 62 Резервы под обесценение финансовых вложений. Из них 20 – по долгосрочным, 42 – по краткосрочным
60 907 10 103 По кредиту – задолженность перед поставщиками, по дебету – авансы, перечисленные им
62 9 125 642 По дебету – задолженность покупателей, по кредиту – авансы, полученные от них
63 - 1 115 Резерв по сомнительной дебиторской задолженности
66 18 2 019 Краткосрочные кредиты с процентами по ним. По дебету 18 – переплата по процентам
67 - 3 004 Долгосрочные кредиты с процентами по ним. Из них 2 342 – с оставшимся сроком погашения более 12 месяцев, 505 – с оставшимся сроком погашения менее 12 месяцев, 157 – проценты по всем долгосрочным кредитам
68 516 1 327 Расчеты с бюджетом. По дебету – переплата по налогам и сумма НДС к возмещению, по кредиту – задолженность перед бюджетом
69 54 219 Расчеты по страховым взносам. По дебету – переплата по ним и сумма возмещения из ФСС, по кредиту – задолженность по взносам
70 - 1 095 Расчеты с персоналом по оплате труда. Задолженность перед сотрудниками
71 98 355 Расчеты с подотчетными лицами. По дебету – суммы, выданные под отчет, по кредиту – задолженность перед подотчетными лицами по авансовым отчетам
73 150 - Расчеты с персоналом по прочим операциям. 150 – краткосрочный заем, выданный сотруднику
76 129 1 438 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами. По дебету – проценты по выданным займам и НДС с авансов полученных, по кредиту – задолженность по претензиям покупателей и депонированная заработная плата
77 - 96 Отложенные налоговые обязательства
80 - 100 Уставный капитал
82 - 2 Резервный капитал
84 - 239 Нераспределенная прибыль
96 - 972 Резервы предстоящих расходов. 972 – резерв на оплату отпусков со сроком использования менее 12 месяцев
97 31 - Расходы будущих периодов
составить бухгалтерский баланс
