ООО «Агора» не обладает наличной выручкой. Клиенты этой организации переводят средства на банковский счет. Периодически компания снимает наличные денежные средства в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы. ООО «Агора» определяет лимит

Добавлена: 10.04.2026
Обновлена: 10.04.2026
Предмет: Бухгалтерский учет и аудит
Автор: Кэмп

#Бухгалтерский учёт в коммерческих организациях
#Управленческий учет

Условие:

ООО «Агора» не обладает наличной выручкой. Клиенты этой организации переводят средства на банковский счет. Периодически компания снимает наличные денежные средства в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы. ООО «Агора» определяет лимит остатка наличных денежных средств в кассе на 2017 год. За расчетный период бухгалтерия принимает октябрь 2016 года. Выручка за октябрь 2016 года составила 823 300 рубля наличными. С расчетного счета в октябре 2016 года сняли 123 300 рубля для наличного расчета с поставщиком материалов. Заработная плата сотрудникам из кассы в этот период не выплачивалась. В октябре было 20 рабочих дней, деньги из банка снимались через три дня.

Решение:

1. Дано

Расчетный период: Октябрь 2016 года.
Наличная выручка за расчетный период (Октябрь 2016): $В_{наличная} = 823\,300$ рублей.
Снятие наличных со счета для расчетов с поставщиками (не выручка): $С_{пост} = 123\,300$ рублей.
Выплата заработной платы из кассы: 0 рублей (не было).
Количество рабочих дней в расчетном периоде: $Д_{раб} = 20$ дней.
Периодичность снятия наличных: каждые три дня (этот параметр важен для определения лимита, но в данном случае, поскольку у нас есть данные о выручке, мы будем использовать метод по сумме выручки)....

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какой из методов расчета лимита остатка кассы следует применить, если в условии задачи указана сумма наличной выручки, но при этом сказано, что компания не обладает наличной выручкой, а все средства поступают на банковский счет?

Метод расчета по сумме наличной выручки, так как в задаче явно указана её сумма.

Метод расчета по сумме расходов, так как компания не имеет наличной выручки.

Ни один из методов, так как данные противоречивы и расчет невозможен.