ООО «Альянс» занимается оптовой продажей компьютерной техники 02.02 организация реализовала партию ноутбуков стоимостью 285 тысяч рублей в том числе НДС Покупателем является ООО «Интегра» 03.02 на расчетный счёт ООО «Альянс» поступила оплата от ООО

24 октября 2025
Бухгалтерский учет и аудит

Условие:

ООО «Альянс» занимается оптовой продажей компьютерной техники
02.02 организация реализовала партию ноутбуков стоимостью 285 тысяч рублей в том числе НДС
Покупателем является ООО «Интегра»
03.02 на расчетный счёт ООО «Альянс» поступила оплата от ООО «Интегра» за поставленные товары
Кассир ООО «Альянс» вызвала службу инкассации для зачисления на расчетный счет 50000
08.02 учредитель ООО «Альянс» погасил свой долг по взносу в уставный капитал путём зачисления на расчетный счет суммы 150000
09.02 организация закупила у своего поставщика ООО «Грант» партию компьютеров на сумму 150000, в том числе НДС
В этот же день с расчетного счета произведена оплата поставщику
10.02 сотруднику организации на банковскую карту было зачислено 4200 для покупки канц товаров в офис. В этот же день сотрудник приобрел на выделенную сумму необходимые канц товары
11.02 на расчетный счет ООО «Альянс» поступила предоплата от ООО «Интегра» в размере 225000 за будущую поставку
15 февраля сотруднику ООО «Альянс» по зарплатному проекту была зачислена заработная плата в размере 125000
18.02 была реализована партия ноутбуков стоимостью 225000 в том числе НДС
Покупатель ООО «Интегра»
28.02 с расчетного счета было произведено начисление НДС за февраль месяц.
Составить журнал хозяйственных операций
Составить бухгалтерский самолетик 51 счета+учет начального сальдо 520000.
По данному заданию заполнить 2 платежной ведомости

Решение:

Для решения задачи, давайте поэтапно разберем все операции, которые были произведены в ООО «Альянс», и составим журнал хозяйственных операций, бухгалтерский самолетик по счету 51 и платежные ведомости.

Шаг 1: Журнал хозяйственных операций

1. 02.02 - Реализация партии ноутбуков:
- Дебет 62 (Расчеты с покупателями) 285000
- Кредит 90.1 (Выручка от реализации) 237500
- Кредит 68 (НДС) 47500

2. 03.02 - Поступление оплаты от ООО «Интегра»:
- Дебет 51 (Расчетный счет) 285000
- Кредит 62 (Расчеты с покупателями) 285000

3. 03.02 - Зачисление наличных на расчетный счет:
- Дебет 51 (Расчетный счет) 50000
- Кредит 50 (Касса) 50000

4. 08.02 - Погашение долга учредителя:
- Дебет 51 (Расчетный счет) 150000
- Кредит 75 (Расчеты с учредителями) 150000

5. 09.02 - Закупка партии компьютеров:
- Дебет 41 (Товары) 150000
- Кредит 60 (Расчеты с поставщиками) 150000

6. 09.02 - Оплата поставщику:
- Дебет 60 (Расчеты с поставщиками) 150000
- Кредит 51 (Расчетный счет) 150000

7. 10.02 - Зачисление сотруднику для покупки канцтоваров:
- Дебет 70 (Расчеты с персоналом) 4200
- Кредит 51 (Расчетный счет) 4200

8. 10.02 - Покупка канцтоваров:
- Дебет 10 (Материалы) 4200
- Кредит 70 (Расчеты с персоналом) 4200

9. 11.02 - Поступление предоплаты от ООО «Интегра»:
- Дебет 51 (Расчетный счет) 225000
- Кредит 76 (Расчеты с прочими дебиторами) 225000

10. 15.02 - Зачисление заработной платы:
- Дебет 70 (Расчеты с персоналом) 125000
- Кредит 51 (Расчетный счет) 125000

11. 18.02 - Реализация партии ноутбуков:
- Дебет 62 (Расчеты с покупателями) 225000
- Кредит 90.1 (Выручка от реализации) 187500
- Кредит 68 (НДС) 37500

12. 28.02 - Начисление НДС за февраль:
- Дебет 68 (НДС) 85000
- Кредит 51 (Расчетный счет) 85000

Шаг 2: Бухгалтерский самолетик по счету 51

Дата	Операция	Дебет	Кредит	Остаток
01.02	Начальное сальдо			520000
03.02	Поступление от ООО «Интегра»	285000		805000
03.02	Зачисление наличных	50000		855000
08.02	Погашение долга учредителя	150000		1005000
09.02	Оплата поставщику		150000	855000
10.02	Зачисление сотруднику		4200	850800
11.02	Поступление предоплаты	225000		1075800