Условие:
В ходе расследования уголовного дела заведенного по факту нарушения ФЗ-115, было установлено, что ООО «Экспортёр» в течение 2024 года поставило за рубеж товары на общую сумму 1500000 евро компании «Друг России». Изучая контракты, судебный эксперт установил, что денежные средства по ним должны были поступить в течение 60 дней. Однако на 31 декабря 2024 года на валютные счета ООО «Экспортёр» в российских банках поступило только 500 000 евро. Курс евро на дату отгрузки товаров составлял 80 рублей, на 31 декабря - 85 рублей. В ходе расследования уголовного дела установлено, что компания «Друг России» является взаимозависимым с ООО «Экспортёр».
Какие схемы вывода денежных средств за пределы Российской Федерации может обнаружить специалист по судебно-экономической экспертизе, а также представьте правильные бухгалтерские записи по отражению операций реализации товаров иностранному юридическому лицу.
Решение:
В данном случае, специалист по судебно-экономической экспертизе может обнаружить несколько схем вывода денежных средств за пределы Российской Федерации, учитывая, что компания «Друг России» является взаимозависимой с ООО «Экспортёр». Вот некоторые из возможных схем: 1. Занижение стоимости товаров: Возможно, что стоимость товаров была завышена в контракте, а фактически за них было получено меньше. Это может быть сделано для вывода средств в виде разницы. 2. Фиктивные контракты: Существуют риски, что контракты с «Другом России» могут быть фиктивными, и товары фактически не были поставлены, а д...