Условие задачи
ООО «Форум» закупило партию мобильных телефонов в количестве 60 штук на общую сумму 339 840 руб., в том числе НДС 18%. За тот же период реализовано 54 телефона по отпускной цене 6 500 руб. + НДС 18% за штуку.
Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?
Ответ
Дт 41 Кт 60 288000 руб. произведен закуп партии товара (без НДС) (339840 339840*18:118)
Дт 19 Кт 60 51840 руб. учтен входной НДС (339840*18:118)
Дт 50 Кт 90.1 414180 руб. реализовано 54 телефона с НДС (6500ру...