Чтобы заполнить типовую форму баланса для ООО «Клён» на 31.12.202__ г., нам нужно сгруппировать данные по активам и пассивам, а затем подвести итоги.
Шаг 1: ...
Активы делятся на внеоборотные и оборотные.
- Основные средства (01): 1 039 000 тыс. руб.
- Нематериальные активы (04): 33 000 тыс. руб.
- Прочие внеоборотные активы (02-1): 45 000 тыс. руб.
- Непроцентные вложения (08-3): 43 200 тыс. руб.
1 039 000 + 33 000 + 45 000 + 43 200 = 1 160 200 тыс. руб.
- Запасы (10-1, 10-3, 10-5, 10-8, 10-10): 67 800 + 2 000 + 5 600 + 17 900 + 4 000 = 97 300 тыс. руб.
- Дебиторская задолженность (60-2, 62-1): 118 500 + 28 500 = 147 000 тыс. руб.
- Денежные средства (50-1, 51): 660 + 78 000 = 78 660 тыс. руб.
97 300 + 147 000 + 78 660 = 322 960 тыс. руб.
1 160 200 + 322 960 = 1 483 160 тыс. руб.
Пассивы делятся на собственный капитал и обязательства.
- Уставный капитал (80): 1 050 000 тыс. руб.
- Нераспределенная прибыль (81): 3 000 тыс. руб.
- Резервный капитал (82): 26 000 тыс. руб.
- Прочие резервы (83): 12 000 тыс. руб.
- Добавочный капитал (84): 51 700 тыс. руб.
1 050 000 + 3 000 + 26 000 + 12 000 + 51 700 = 1 142 700 тыс. руб.
- Краткосрочные обязательства (60-1, 60-3, 68, 69): 232 400 + 17 600 + 13 000 + 7 650 = 270 650 тыс. руб.
- Долгосрочные обязательства (70): 18 400 тыс. руб.
- Прочие обязательства (76-6): 31 460 тыс. руб.
270 650 + 18 400 + 31 460 = 320 510 тыс. руб.
1 142 700 + 320 510 = 1 463 210 тыс. руб.
Теперь мы должны убедиться, что сумма активов равна сумме пассивов.
- 1 483 160 тыс. руб.
- 1 463 210 тыс. руб.
Суммы не равны, что указывает на ошибку в расчетах. Давайте пересчитаем.
Проверим все суммы еще раз:
- Внеоборотные активы:
- 1 039 000 + 33 000 + 45 000 + 43 200 = 1 160 200
- Оборотные активы:
- Запасы: 67 800 + 2 000 + 5 600 + 17 900 + 4 000 = 97 300
- Дебиторская задолженность: 118 500 + 28 500 = 147 000
- Денежные средства: 660 + 78 000 = 78 660
- Итого: 97 300 + 147 000 + 78 660 = 322 960
-
Итого активы: 1 160 200 + 322 960 = 1 483 160
-
Собственный капитал:
- 1 050 000 + 3 000 + 26 000 + 12 000 + 51 700 = 1 142 700
- Обязательства:
- 232 400 + 17 600 + 13 000 + 7 650 = 270 650
- 18 400 + 31 460 = 49 860
- Итого: 270 650 + 18 400 + 31 460 = 320 510
- Итого пассивы: 1 142 700 + 320 510 = 1 463 210
Сравнив активы и пассивы, мы видим, что они не равны. Это может означать, что в данных есть ошибка или пропущены какие-то счета. Необходимо проверить данные еще раз и убедиться, что все счета учтены.
Если все данные верны, то итоговые значения для заполнения формы баланса будут:
- 1 483 160 тыс. руб.
- 1 463 210 тыс. руб.
Для окончательного заполнения формы баланса необходимо уточнить данные по счетам и убедиться, что все суммы учтены.
