1. Главная
  2. Библиотека
  3. Бухгалтерский учет и аудит
  4. Определить суммы поступлений и платежей денежных средств и денежных эквивалентов. Сверить остатки денежных средств и денеж...
  • 👋 Решение задач

  • 📚 Бухгалтерский учет и аудит

решение задачи на тему:

Определить суммы поступлений и платежей денежных средств и денежных эквивалентов. Сверить остатки денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода с бухгалтерским балансом.

Дата добавления: 18.06.2024

Условие задачи

1. Определить суммы поступлений и платежей денежных средств и денежных эквивалентов.

2. Сверить остатки денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода с бухгалтерским балансом.

3. Составить отчет о движении денежных средств.

4. Сверить остатки денежных средств и эквивалентов с бухгалтерским балансом на конец отчетного периода.

Исходные данные:

По состоянию на 1 января отчетного года у организации было в кассе 1000  тыс. руб., на расчетном счете в банке 25 000 тыс. руб. В прошлом году остаток денежных средств на начало года был равен 10007 тыс. руб.

Движение денежных средств по текущей деятельности

За отчетный год организация получила денежные средства за отгруженную продукцию от покупателей, на расчетный счет в сумме 8151530 тыс. руб., в том числе: НДС -1243454 тыс. руб. В кассу - 2373100 тыс. руб., в том числе: НДС - 361998 тыс. руб. Сумма полученных авансов за поставку продукции поступивших на расчетный счет - составила 355400 тыс. руб., в том числе НДС - 54214 тыс. руб.

Сумма арендных платежей за сдачу имущества в аренду составила 170860 тыс. руб., в том числе НДС -26033 тыс. руб., проценты за пользование денежными средствами по расчетному счету составили в сумме 12600 тыс. руб.

За прошлый год организация получила денежные средства за проданную продукцию от покупателей на расчетный счет в сумме 7587560 тыс. руб., в том числе НДС : 1157424 тыс. руб., в кассу в сумме 1553500 тыс. руб., в том числе НДС 236975 тыс. руб., в прошлом году получены авансы за поставку продукции на расчетный  счет в сумме 576000 тыс. руб. в том числе НДС 87864 тыс. руб. Сумма полученных арендных платежей за сдачу имущества в аренду составила 620380 тыс. руб., в том числе НДС - 94634 тыс. руб. Получены проценты по счетам в банке в сумме 13820 тыс. руб.

За отчетный год организация оплатила с расчетного счета поставщикам за сырье и материалы, услуги, работы в сумме 8138876 тыс. руб., в том числе: НДС - 1241523 тыс. руб., также оплачены авансы за поставку материалов поставщикам в сумме 655895 тыс. руб., в том числе НДС 100052 тыс. руб. Платежи по оплате труда за отчетный период составили в сумме 1373840 тыс. руб., отчисления в фонды социального страхования - 384100 тыс. руб. Платежи в бюджет по налогам составили 171282 тыс. руб., в том числе по налогу на прибыль в сумме13600тыс. руб. Расходы за расчетно-кассовое обслуживание банку в отчетном году составили-15 200 тыс. руб.

За прошлый год организация оплатила поставщикам: за сырье, материалы, услуги, работы в сумме 7208876 тыс. руб., в том числе НДС -1099659 тыс. руб.

Оплачены авансы за поставку материалов поставщикам в сумме 225195 тыс. руб., в том числе НДС - 34352 тыс. руб., оплачены проценты по долгосрочным займам – 27920 тыс. руб., платежи по оплате труда за прошлый период составили в сумме 1697440 тыс. рублей, отчисления в фонды социального страхования составили 492046 тыс. руб., платежи в бюджет по налогам составили 398300 тыс. руб., в том числе по налогу на прибыль в сумме - 52800 тыс. рублей. Кроме того, организация заплатила банку за расчетно-кассовое обслуживание в сумме 9300 тыс. руб.

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

В отчетном периоде организация получила на расчетный счет денежные средства за реализованное оборудование на сумму 990 000 тыс. руб., в том числе НДС 151017 тыс. руб. Получены на расчетный счет дивиденды от долевого участия в других организациях в сумме 48 000 тыс. руб.

В прошлом году также были получены дивиденды от участия в других организациях в сумме 35 000 тыс. руб. от продажи производственного здания поступили денежные средства в сумме 619100 тыс. руб. в том числе НДС 94439 тыс. руб.

В отчетном году перечислено поставщикам на расчетный счет за приобретенный склад в сумме 1256700 тыс. руб. в том числе: НДС 191700 тыс. руб., оплачены проценты по займам по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного проекта - производственного здания - 38700 тыс. руб.

В прошлом году организация перечислила поставщику на приобретение основных средств - оборудования в сумме 912190 тыс. руб., в том числе НДС 139148 тыс. руб., которые поставлены на учет в состав основных средств.

Движение денежных средств по финансовой деятельности

В отчетном году организация получала краткосрочные беспроцентные займы от физического лица в сумме 51273 тыс. руб. на приобретение оборотных средств.

В прошлом году организация получила краткосрочные беспроцентные займы от физического лица в сумме 18900 тыс. руб. на приобретение оборотных средств.

В отчетном году были выплачены из кассы организации дивиденды собственникам от распределения чистой прибыли в сумме 14000 тыс. руб.

В прошлом году были выплачены из кассы организации дивиденды в пользу собственников от распределения чистой прибыли в сумме 12000 тыс. руб., оплата с расчетного счета лизинговых платежей за взятые в аренду за машины и оборудования составила в сумме 25 000 тыс. руб.

Ответ

Порядок заполнения статей Отчета о движении денежных средств

Свернутое сальдо по НДС

Сводка по ответу

  • Загружено студентом
  • Проверено экспертом
  • Использовано для обучения AI
  • Доступно по подписке Кампус+

Купи подписку Кампус+ и изучай ответы

Миллион решенных задач от руб

Кампус Библиотека

  • Материалы со всех ВУЗов страны

  • 2 000 000+ полезных материалов

  • Это примеры на которых можно разобраться

  • Учись на отлично с библиотекой