Условие задачи
ООО «ХХХ» в 3 квартале текущего года закупило сырья на производство мебели на 800 тыс. руб. (с учетом НДС). ½ закупленного сырья и материалов была использовано в производство. Произведенная продукция была реализована на сумму 590 тыс. руб. (без НДС), а вторая часть сырья была отгружена покупателям на сумму 650тыс. руб. (НДС в т.ч.)
Определить:
- налоговую базу по НДС,
- сумму НДС к уплате в бюджет,
Отразить бухгалтерскими проводками начисление и перечисление НДС в бюджет.
Ответ
НДС начисленный:
- со стоимости реализованной продукции:
590 *20% = 118 тыс. руб.
- со стоимости отгруженного сырья:
650 * 20/120 = 108,33 тыс. руб.
Итого:
118 + 108,33 = 226,33 тыс. руб.
НДС, подлежащий возмещения со стоимости закупленного сырья:
800 * 20 / 120 = 133,33 тыс. руб.
НДС, подлежащий уплате в бюджет:
226,33 - 133,33 = 93 тыс. руб.
Потяни
